4. Учет денежных средств и расчетов — ВГУЭС, бухгалтерский учет

Задание 4.1: Составить первичные документы, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие учетные регистры по операциям, отражающим движение денежных средств в кассе ООО «Стиль» за январь т.г.

Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января т. г. – от Левченко А.С. в погашение задолженности по недостаче 70 руб.

Приходный кассовый ордер № 2 от 8 января т. г. – по чеку № 116121 для выдачи аванса в счёт заработной платы за январь т.г. 1600руб.

Расходный кассовый ордер № 1 от 8 января т. г. – аванс за первую половину января Бойцовой В.В. 400 руб.

Расходный кассовый ордер № 2 от 8 января т. г. – аванс за первую половину января Крутову С.Д. 700руб.

Расходный кассовый ордер № 3 от 8 января т. г. – аванс за первую половину января Кутеповой К.Б. 500 руб.

Приходный кассовый ордер № 3 от 17 января т. г. – от Бойцовой В.В. остаток подотчетной суммы 20 руб.

Расходный кассовый ордер №4 от 23 января т.г. – Левченко А.С. перерасход по авансовому отчёту № 3 – 38 руб. 70 коп.

Приходный кассовый ордер № 4 от 25 января т.г. – по чеку № 116122 для выдачи подотчёт на командировочные расходы 3000 руб.

Расходный кассовый ордер № 5 от 28 января т.г. – директору Жуковой М.Г. под отчет на командировочные расходы 3000 руб.

Задание 4.2: Проверить и обработать выписки из расчётного счёта № 12045600000344486 в АКБ «Приморье» г.Владивостока. Произвести необходимые записи в журнал операций, сформировать соответствующие регистры.

Таблица 4.1

Выписки из расчетного счета ООО «Стиль» за январь т.г.

Задание 4.3: Акцептовать счета подрядчиками за выполненные работы и оказанные услуги, произвести записи в журнал операций, сформировать соответствующие регистры.

Счета подрядчиков за январь т.г.:

Счет № 716 от 3 января т.г. ООО «Факел»

за швейную машину                          12 800 руб.,

НДС                                                     2304 руб.,

Итого                                                   15 104 руб.

Счет № 418 АТК от 3 января т.г.

за доставку швейной машины        100 руб.,

НДС                                                     18 руб.,

Итого                                                  118 руб.

Счет № 215 городской телефонной станции от 14 января т.г.

за услуги связи                                   2560 руб.,

НДС                                                      461 руб.,

Итого                                                   3021 руб.

Счет № 16 АО «Центр» от 20 января т.г.

за производственные услуги            10250руб.,

НДС                                                        1845 руб.,

Итого                                                      12 095 руб.

Счет № 10 ООО «Кварц» от 22 января т.г.

за обслуживание оборудования        5400 руб.,

НДС                                                         972 руб.,

Итого                                                       6372 руб.

Задание 4.4: Произвести необходимые процедуры с НДС по счетам подрядчиков.

Задание 4.5: Начислить проценты, причитающиеся к получению, уплате по финансовым вложениям, кредитам и займам. Начисление процентов (дивидендов) отразить 3 января т.г.

Акции ОАО «Ритм» 62 шт. номинальная стоимость 1000 руб. за штуку. Получено уведомление о начислении процентов по итогам за прошлый год из расчета 0,5 процентов к номинальной стоимости.

Заем ООО «Мастер» – проценты начисляются ежемесячно из расчета 20 процентов годовых.

Заем ОАО «Дальпико» – проценты начисляются ежемесячно из расчета 16 процентов годовых.

Банковский кредит на 7 лет – проценты начисляются ежемесячно из расчета 7 процентов годовых.

Задание 4.6: Обработать авансовые расчеты, произвести записи в соответствующие регистры:

Авансовый отчет № 1 от 3 января т.г. директора Жуковой М.Г. о командировочных расходах. К авансовому отчету прилагаются:

Авиабилет Владивосток – Ю.Сахалинск (26.12)       3000 руб.

Авиабилет Ю.Сахалинск – Владивосток (30.12)       3000 руб.

Автобусный билет Владивосток – Аэропорт             20 руб.

Автобусный билет Аэропорт – Владивосток             20 руб.

Счет гостиницы с 26.12 по 29.12                                   800 руб.

в сутки, общая сумма по счету                                       3200 руб.

за услуги                                                                              2712 руб.

НДС                                                                                      488 руб.

На командировочном удостоверении имеются отметки:

Выбыл из Владивостока                                                  26 декабря

Прибыл в Ю.Сахалинск                                                  26 декабря

Выбыл из Ю.Сахалинска                                                30 декабря

Прибыл во Владивосток                                                  30 декабря

Авансовый отчет № 2 от 17 января т.г. кладовщика Бойцовой В.В. К авансовому отчету приложены документы:

Счет АТК за транспортные услуги по доставке основных материалов            380 руб.

в том числе

за услуги                                                                            322 руб.

НДС                                                                                     58 руб.

Авансовый отчет № 3 от 23 января т.г. бухгалтера Левченко А.С. К авансовому отчету приложены:

Товарный чек за канцелярские товары 38 руб. 70 коп.

Примечание: стоимость авиабилетов билетов включает НДС. Внутренним приказом директора ООО «Стиль» определено, что суточные выплачиваются в двойном размере.

Задание 4.7: Произвести соответствующие процедуры с НДС по утвержденным в текущем месяце авансовым отчетам.

Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет