-
Бухгалтерский финансовый учет НГЛУ 2015 Бородин, Галушкина
Артикул: ID-201609051107Данные для выполнения курсовой работы
Остатки средств на синтетических счетах по данным главной книги на начало месяца:
Номер счета Наименование счета Сумма, р. 01 Основные средства 7970АБВ 02 Амортизация основных средств 3390АБВ 04 Нематериальные активы 52АБ 05 Амортизация нематериальных активов 16АБ 08 Вложения во внеобротные активы 761АБ 10 Материалы 25405А 10.1 Основные материалы 170000 16 Отклонения в стоимости материальных ценностей 27АБВ 16.1 Отклонения в стоимости основных материалов 15000 19 НДС по приобретенным ценностям 125АБ 23 Вспомогательные производства 7800 23.1 Котельная — 23.2 Ремонтно-механический цех(РМЦ) 7800 29 Обслуживающие производства 4300 43 Готовая продукция 75АБВ 50 Касса 11800 51 Расчетный счет 450АБВ 58 Финансовые вложения 53АБВ 58.3 Предоставленные займы 23000 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 78405 68 Расчеты по налогам и сборам 225АБ 68.1 НДС 12000 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 163А 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 179АБ 71Дт Расчеты с подотчетными лицами 15 76Дт Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 186АБ 80 Уставный капитал ? 82 Резервный капитал 125АБВ 83 Добавочный капитал 178АБ 84 Нераспределенная прибыль 6707В 84.2 Нераспределенная прибыль прошлых лет 22000 96 Резервы предстоящих расходов 49250 96.1 Резерв на ремонт основных средств 20000 96.2 Резерв предстоящей оплаты отпусков 29250 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 37АБВ Расшифровка остатка по счету 10.1 «Основные материалы»:
№ п/п Наименование материалов Кол-во, ед. Цена, руб/ед. Сумма, руб. 1. Материал А 200 400 80 000 2. Материал Б 200 450 90 000 Итого: 170 000 Расшифровка остатка по счету 16.1 «Отклонения в стоимости основных материалов»:
№ п/п Наименование материалов Отклонение ( «-» -экономия/
«+» — перерасход), руб.
1. Материал А + 7000 2. Материал Б + 8000 Итого: 15 000 Расшифровка остатка по счету 43 «Готовая продукция»:
№ п/п Наименование изделия Кол-во, ед. Себестоимость ед. Сумма, руб. 1. Изделия заказа №1 — — 2. Изделия заказа №2 60 ? 75 АБВ Итого: 75 АБВ Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
№ п/п Поставщик/ подрядчик
Сумма задолженности, руб.
1. ООО «Водоканал» 40 000 2. ООО «АЛГА» 16 405 3. ОАО «Арно» 22 000 Итого: 78405 ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
№ Содержание хозяйственных операций Сумма руб.
1 2 3 1 Акцептован счет-фактура №17 ООО «РЕАЛ» за поставку оборудования — стоимость оборудования (без НДС)
— НДС
90АБВ
?
2 Перечислено с расчетного счета поставщику оборудования по счету-фактуре №17 ? 3 Оборудование введено в эксплуатацию ? 4 Реализован ООО «Витязь» станок (счет-фактура №12) — продажная стоимость станка (включая НДС)
— НДС
40АБВ ?
5 Списывается остаточная стоимость станка (первоначальная стоимость объекта – 70АБВ) ? 6 Списывается сумма амортизации станка на момент реализации 567АБ 7 На расчетный счет поступила сумма от покупателя станка по счету-фактуре №12 ? 8 Получены безвозмездно нематериальные активы 1АБВ 9 По акту списания №33 демонтирован пресс механический ввиду дальнейшей непригодности к эксплуатации. Первоначальная стоимость объекта составляла 135 000 руб. ? 10 Списывается сумма амортизации пресса механического 100АБВ 11 Оприходованы полученные при ликвидации пресса запасные части 56АБ 12 Произведены амортизационные отчисления от первоначальной стоимости основных средств по: ? а) оборудованию основных цехов 5АБВ б) зданию и инвентарю основных цехов 475А в) зданию заводоуправления 63АБ г) складским помещениям общезаводского назначения 64АБ д) зданию и оборудованию котельной 131АБ е) зданию и оборудованию РМЦ 17АБВ 13 Произведены отчисления в ремонтный фонд по: а) оборудованию основных цехов 21АБ б) оборудованию заводоуправления 25АБ в) оборудованию котельной 4АБВ г) оборудованию РМЦ 15АБ 14 Акцептован счет-фактура №221 ООО «Водоканал» за потребленную котельной воду: — стоимость потребленной воды (без НДС)
— НДС
60АБВ
?
15 С расчетного счета оплачен счет-фактура №221 ? 16 Поступили от ОАО «Заря» основные материалы А в количестве 100 ед. по цене 350 руб. за ед.: — стоимость поставки (без НДС)
— транспортные расходы (без НДС)
— НДС
?
2300
?
17 Материалы А оприходованы на склад по учетной цене 400 за ед. ? 18 Отклонения учетной цены материала А от фактической стоимости ? 19 Поступили от ООО «АЛГА» основные материалы Б в количестве 80 ед. по цене 5АБ руб. за ед.: — стоимость поставки (без НДС)
— транспортные расходы (без НДС)
— НДС
?
2700
?
20 Материалы Б оприходованы на склад по учетной цене 450 за ед. ? 21 Отклонения учетной цены материала Б от фактической стоимости ? 22 Счета поставщиков материалов оплачены с расчетного счета ? 23 Отпущены со склада материалы А по учетным ценам: а) 50 ед. на изготовление заказа №1 ? б) 30 ед. на изготовление заказа №2 ? в) 10 ед. на нужды цехов основного производства ? г) 20 ед. на нужды РМЦ ? 24 Отпущены со склада материалы Б по учетным ценам: а) 20 ед. на изготовление заказа №1 ? б) 40 ед. на изготовление заказа №2 ? в) 10 ед. на содержание котельной ? г) 10 ед. на нужды цехов основного производства ? д) 5 ед. заводоуправлению ? 25 Списываются по назначению, относящиеся к стоимости израсходованных материалов А Ср.% отклонений
? 26 Списываются по назначению, относящиеся к стоимости израсходованных материалов Б Ср.% отклонений
? 27 Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление заказа №1 34АБВ б) рабочим за изготовление заказа №2 16АБВ в) рабочим, обслуживающим оборудование 20АБВ г) ИТР и служащим цехов основного производства 18АБВ д) рабочим котельной 8АБВ е) рабочим РМЦ 12АБВ ж) ИТР заводоуправления 32АБВ 28 Произведены отчисления по социальному страхованию и пенсионному обеспечению ? 29 Произведены отчисления в резерв на отпуска (10% от ФОТ) ? 30 Начислены пособия по временной нетрудоспособности 76А 31 Произведены удержания из заработной платы: а) налог на доходы физических лиц 17640 б) в пенсионный фонд 1300 в) по исполнительным листам 320 32 Принят к оплате счет-фактура сторонней организации за пожарную и сторожевую охрану предприятия: — стоимость услуг по договору(без НДС)
— НДС
17АБ
?
33 Полностью с расчетного счета погашена кредиторская задолженность ООО «Водоканал» ? 34 Выдано из кассы в подотчет 570 35 Утвержден авансовый отчет по приобретению канцтоваров для: а) работников цехов основного производства 250 б) работников заводоуправления 320 36 Списываются по назначению услуги котельной (см.табл.3) ? 37 Списываются по назначению косвенные расходы (см.табл.6) ? 38 Полная фактическая себестоимость 100 готовых изделий заказа №1 (при условии отсутствия незавершенного производства) ? 39 На склад 100 изделий заказа №1 оприходованы по плановой производственной себестоимости 1500 р. за ед. ? 40 Отклонение фактической полной себестоимости от плановой составили ? 41 Акцептованы расходы по отгрузке изделий заказа №1: — стоимость услуг по договору (без НДС)
— НДС
16500
?
42 С расчетного счета оплачены расходы по отгрузке изделий заказа №1 ? 43 Предъявлен счет покупателям за 80 отгруженных изделий заказа А по договорной цене 2500 р. за ед. (без НДС) — стоимость изделий по договору (включая НДС)
— НДС
?
?
44 Списывается производственная себестоимость по отгруженным изделиям ? 45 Списываются расходы на продажу изделий ? 46 Предъявлен счет заказчику за выполненный ремонт: -договорная стоимость ремонта (включая НДС)
-НДС
84000
?
47. Списываются фактические затраты по выполненному ремонту ? 48 На расчетный счет возвращен займ, ранее предоставленный сторонней организации 23 000 49 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и пенсионному обеспечению ? 50 На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей и заказчика ? 51 Принята к зачету сумма НДС ? 52 Получены в кассу с расчетного счета наличные для выдачи заработной платы 90АБВ 53 Выдана из кассы заработная плата 82АБВ 54 Не выданная заработная плата депонирована ? 55 Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет ? 56 Перечислены с расчетного счета удержанные суммы из заработной платы (операция 31) ? 57 Отражена прибыль/убыток от основной деятельности ? 58 Отражена прибыль/убыток от прочей деятельности ? 59 Начислен налог на прибыль ? 60 Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет 8АБВ
Категория: ВОЛГА > Нижний Новгород
Бухгалтерский финансовый учет НГЛУ 2015 Бородин, Галушкина
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574