№ п/п

Наименование имущества и обязательств

Сумма

1

Основные средства (фонды)

435020

2

Амортизация основных средств

144000

3

Нематериальные активы

180000

4

Амортизация нематериальных активов

40000

5

Материальные ценности

2600

6

Затраты по приобретению материалов

800

7

Отклонение в стоимости материалов (при условии, что фактические затраты меньше учетной цены)

150

8

Налог на добавленную стоимость по полученным, но еще не оплаченным ценностям

750

9

Незавершенное основное производство

850

10

Незавершенное вспомогательное производство

250

11

Готовая продукция (из основного производства) на складе

2100

12

Готовая продукция (из вспомогательного производства) на складе

2220

13

Отклонение в себестоимости готовой продукции (при условии, что фактическая себестоимость больше нормативной себестоимости)

1150

14

Наличные денежные средства в кассе

2198

15

Деньги на расчетном счете в банке

2004

16

Задолженность поставщикам за поставленные ценности

1920

17

Задолженность покупателей по отгруженной им продукции, в том числе:

— со сроком оплаты в течении 6 месяцев;

— со сроком оплаты в течении 2 лет

1200

400

800

18

Задолженность бюджету по налогам и сборам

961

19

Задолженность внебюджетным фондам

482

20

Задолженность перед персоналом по оплате труда

1610

21

Задолженность подотчетных лиц (по авансам выданным)

200

22

Задолженность прочим кредиторам

1360

23

Задолженность прочим дебиторам

10980

24

Прибыль текущего года

4050

25

Уставной капитал

408219

26

Резервный капитал

250

27

Добавочный капитал

10800

28

Нераспределенная прибыль прошлых лет

15020

29

Краткосрочные кредиты банков

4800

30

Резервы предстоящих расходов

6200

31

Долгосрочные кредиты банков

2500

№ п/п

Наименование хозяйственной операции

Сумма

1

Получено в кассу на выплату командировочных расходов

390

2

Выданы командировочные расходы подотчетному лицу

350

3

Списана израсходованной сумма согласно предъявленных отчетных документов по командировке

500

4

Подотчетным лицом возвращена недоиспользованная сумма в кассу предприятия

50

5

Полученна в кассу предприятия сумма на выплату оплаты труда

1200

6

Выплачена оплата труда

1180

7

Недовыплаченная сумма оплаты труда задепонирована и сдана в банк

?

8

Перечислены задолженности бюджету и внебюджетным фондам

?

9

Зачислен на расчетный счет аванс от покупателей

3500

10

Покупателями погашена сумма имевшегося на начало периода долга,

В том числе:

— со сроком оплаты в течении 6 месяцев;

— со сроком оплаты в течении 2 лет

900

250

650

11

Приобретены и оприходованы материальные ценности (с учетом НДС),

учетная цена которых составляет

1534

(234)

1700

12

Оплачены полученные в отчетном периоде материалы

?

13

Согласно накладной опущены со склада материалы6

в основное производство

во вспомогательное производство

на общепроизводственные нужды

на общехозяйственные нужды

880

650

400

230

14

Досписано отклонение по отпущенным со склада материалам

?

15

Досписаны затраты по приобретению материалов отпущенных со склада

?

16

Начислена заработная плата сотрудникам предприятия, работающим

в основном производстве

во вспомогательном производстве

в ремонтных цехах и цехах обслуживания

в офисе

750

400

300

200

17

Начислены отчисления на социальные нужды (в размере 32%)

?

18

Выявлен брак в основном производстве (признанный исправимым)

600

19

Собраны и списаны на виновное лицо затраты по исправлению брака:

материалы

отклонение по материалам

заработная плата

60

10

40

20

Взыскана с виновного лица начисленная сумма возмещения затрат по исправлению выявленного брака

?

21

Перераспределены общехозяйственные и общепроизводственные расходы (возможным способом исходя из имеющихся в задаче данных)

?

22

Отражен выпуск готовой продукции по фактической производственной себестоимости:

основного производства – 1,3 рубля;

вспомогательного производства – 1,8 рубля;

в количестве:

из основного производства – 1800 единиц;

из вспомогательного производства – 1100 единиц

?

23

Оприходована готовая продукция на склад по нормативной себестоимости:

основного производства – 0,75 рубля;

вспомогательного производства – 0,8 рубля

?

24

Произведена реализация покупателям готовой продукции со склада:

основного производства – 2100 единиц;

вспомогательного производства – 1200 единиц

?

25

До списано отклонение в себестоимости реализованной готовой продукции

?

26

Зачислена выручка от реализации готовой продукции полученная предприятием от покупателей (с учетом НДС)

12390

27

Рассчитан и учтен финансовый результат полученный от реализации готовой продукции

?

28

Произведен ремонт основных средств (со списанием затрат по нему через раннее созданный резерв под эти нужды), затраты по ремонту составили:

по материалам

отклонение по использованным материалам

по заработной плате

по социальным отчислениям

600

30

500

200

29

Начислено резервирование под выплату отпускных

—  в основном производстве

—  во вспомогательном производстве

1050

750

300

30

Внесены изменения в уставной капитал (в связи с появлением  новых учредителей), с образованием задолженности их по взносам в уставной капитал

18400

31

Покрыта часть задолженности учредителей по взносам в уставной капитал, путем взноса

— в основное производство

— в незавершенное капитальное строительство

— в банк на расчетный счет

5100

2100

1800

32

Начислены отпускные

— сотрудникам основного производства

— сотрудникам вспомогательного производства

600

400

200