-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 10 вариант
Артикул: ID-20180124111010 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 497594 02 Амортизация ОС 0 224913 04 НМА 5971 0 05 Амортизация НМА 0 1493 07 Оборудование к установке 69663 0 10 Материалы 254768 0 19 НДС по приобретенным цен. 15923 0 20 Основное прозводство 2579438 0 23 Вспомогательное производство 871685 0 43 Готовая продукция 945429 0 50 Касса 59711 0 51 Расчетные счета 5224738 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 413749 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 64931 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 104793 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 695039 69/3 Расч.по ОМС 0 98474 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 256560 71 Расч.с подотчетными лицами 103559 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 4975941 82 Резервный капитал 0 2219270 83 Добавочный капитал 0 651739 86 Целевое финансирование 0 346823 96 Резервы предстоящих расход. 0 192629 97 Расходы будущих периодов 95793 0 98 Доходы будущих периодов 0 477920 Итого 10724273 10724273 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 63 692 1.1 НДС 9 716 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 3 503 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 251 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 73 408 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 9 716 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 44 783 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 49 759 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 557 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 4 478 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 3 608 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 157 638 12.1 НДС к возмещению из бюджета 28 375 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 149 278 15 Перечислены проценты по кредиту 1 493 16 Покупка акций по номинальной стоимости 99 519 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 154 254 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 238 845 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 14 928 20 Получены счета за услуги сязи 2 612 20.1 НДС к возмещению из бюджета 471 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 454 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 995 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 64 687 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 14 928 25.2 транспортного цеха 3 583 25.3 управления пред. 2 438 26 Начислена амортизация НМА 564 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 199 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 53 740 29.2 начислены % за декабрь 2 488 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 565 068 30.2 Рабочим транспортного цеха 53 865 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 35 827 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 19 705 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 100 35.2 Выявлена недостача материалов 199 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 50 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 796 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 36 822 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 3 583 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 751 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 157 802 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 4 478 41.3 На общепроизводственные затраты 773 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 45 569 42.2 Оплачены счета 78 013 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 2 787 064 45 Отгружена продукция в счет аванса 89 567 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 256 560 50.2 Выдача ЗП 244 418 50,3 Депонирована ЗП 12 141 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 6 011 185 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 15 525 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 986 54.3 НДС общий 3 332 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 2 786 527 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 5 474 58 В результате наводнения уничтожены материалы 2 289 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 119 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574