• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 11 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	11 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	796151
  02	Амортизация ОС	0	359860
  04	НМА	9554	0
  05	Амортизация НМА	0	2388
  07	Оборудование к установке	111461	0
  10	Материалы	407629	0
  19	НДС по приобретенным цен.	25477	0
  20	Основное прозводство	4127101	0
  23	Вспомогательное производство	1394697	0
  43	Готовая продукция	1512686	0
  50	Касса	95538	0
  51	Расчетные счета	8359581	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	661999
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	103890
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	167669
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	1112063
  69/3	Расч.по ОМС	0	157558
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	410495
  71	Расч.с подотчетными лицами	165695	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	7961506
  82	Резервный капитал	0	3550831
  83	Добавочный капитал	0	1042782
  86	Целевое финансирование	0	554917
  96	Резервы предстоящих расход.	0	308206
  97	Расходы будущих периодов	153269	0
  98	Доходы будущих периодов	0	764672
  	Итого	17158837	17158837

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	101 907
  1.1	НДС	15 546
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	5 605
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	401
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	117 453
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	15 546
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	71 654
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	79 615
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	892
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	7 165
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	5 772
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	252 220
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	45 400
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	238 845
  15	Перечислены проценты по кредиту	2 388
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	159 230
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	246 807
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	382 152
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	23 885
  20	Получены счета за услуги сязи	4 180
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	753
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	726
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	1 592
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	103 500
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	23 885
  25.2	транспортного цеха	5 732
  25.3	управления пред.	3 901
  26	Начислена амортизация НМА	903
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	318
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	85 984
  29.2	начислены % за декабрь	3 981
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	904 109
  30.2	Рабочим транспортного цеха	86 183
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	57 323
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	31 528
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	159
  35.2	Выявлена недостача материалов	318
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	80
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	1 274
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	58 915
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	5 732
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	1 202
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	252 483
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	7 165
  41.3	На общепроизводственные затраты	1 237
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	72 910
  42.2	Оплачены счета	124 820
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	4 459 303
  45	Отгружена продукция в счет аванса	143 307
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	410 495
  50.2	Выдача ЗП	391 069
  50,3	Депонирована ЗП	19 426
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	9 617 897
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	24 840
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	4 777
  54.3	НДС общий	5 331
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	4 458 443
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	8 758
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	3 662
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	191
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет