• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 12 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	12 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	318460
  02	Амортизация ОС	0	143944
  04	НМА	3822	0
  05	Амортизация НМА	0	955
  07	Оборудование к установке	44584	0
  10	Материалы	163052	0
  19	НДС по приобретенным цен.	10191	0
  20	Основное прозводство	1650840	0
  23	Вспомогательное производство	557879	0
  43	Готовая продукция	605074	0
  50	Касса	38215	0
  51	Расчетные счета	3343832	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	264800
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	41556
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	67068
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	444825
  69/3	Расч.по ОМС	0	63023
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	164198
  71	Расч.с подотчетными лицами	66278	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	3184602
  82	Резервный капитал	0	1420333
  83	Добавочный капитал	0	417113
  86	Целевое финансирование	0	221967
  96	Резервы предстоящих расход.	0	123282
  97	Расходы будущих периодов	61307	0
  98	Доходы будущих периодов	0	305869
  	Итого	6863535	6863535

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	40 763
  1.1	НДС	6 218
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	2 242
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	161
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	46 981
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	6 218
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	28 661
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	31 846
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	357
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	2 866
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	2 309
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	100 888
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	18 160
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	95 538
  15	Перечислены проценты по кредиту	955
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	63 692
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	98 723
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	152 861
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	9 554
  20	Получены счета за услуги сязи	1 672
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	301
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	290
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	637
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	41 400
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	9 554
  25.2	транспортного цеха	2 293
  25.3	управления пред.	1 560
  26	Начислена амортизация НМА	361
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	127
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	34 394
  29.2	начислены % за декабрь	1 592
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	361 643
  30.2	Рабочим транспортного цеха	34 473
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	22 929
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	12 611
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	64
  35.2	Выявлена недостача материалов	127
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	32
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	510
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	23 566
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	2 293
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	481
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	100 993
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	2 866
  41.3	На общепроизводственные затраты	495
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	29 164
  42.2	Оплачены счета	49 928
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	1 783 721
  45	Отгружена продукция в счет аванса	57 323
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	164 198
  50.2	Выдача ЗП	156 428
  50,3	Депонирована ЗП	7 770
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	3 847 159
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	9 936
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	1 911
  54.3	НДС общий	2 132
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	1 783 377
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	3 503
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	1 465
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	76
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет