• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 13 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    13 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 382152
    02 Амортизация ОС 0 172733
    04 НМА 4586 0
    05 Амортизация НМА 0 1146
    07 Оборудование к установке 53501 0
    10 Материалы 195662 0
    19 НДС по приобретенным цен. 12229 0
    20 Основное прозводство 1981009 0
    23 Вспомогательное производство 669454 0
    43 Готовая продукция 726089 0
    50 Касса 45858 0
    51 Расчетные счета 4012599 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 317760
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 49867
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 80481
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 533790
    69/3 Расч.по ОМС 0 75628
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 197038
    71 Расч.с подотчетными лицами 79534 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 3821523
    82 Резервный капитал 0 1704399
    83 Добавочный капитал 0 500535
    86 Целевое финансирование 0 266360
    96 Резервы предстоящих расход. 0 147939
    97 Расходы будущих периодов 73569 0
    98 Доходы будущих периодов 0 367043
    Итого 8236242 8236242

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 48 915
    1.1 НДС 7 462
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 2 690
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 193
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 56 377
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 7 462
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 34 394
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 38 215
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 428
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 3 439
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 2 771
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 121 066
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 21 792
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 114 646
    15 Перечислены проценты по кредиту 1 146
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 76 430
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 118 467
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 183 433
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 11 465
    20 Получены счета за услуги сязи 2 006
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 362
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 349
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 764
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 49 680
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 11 465
    25.2 транспортного цеха 2 751
    25.3 управления пред. 1 873
    26 Начислена амортизация НМА 433
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 153
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 руб.
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 41 272
    29.2 начислены % за декабрь 1 911
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 433 972
    30.2 Рабочим транспортного цеха 41 368
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 27 515
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 15 133
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 76
    35.2 Выявлена недостача материалов 153
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 38
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 611
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 28 279
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 2 751
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 577
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 121 192
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 3 439
    41.3 На общепроизводственные затраты 594
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 34 997
    42.2 Оплачены счета 59 914
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 2 140 465
    45 Отгружена продукция в счет аванса 68 787
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 197 038
    50.2 Выдача ЗП 187 713
    50,3 Депонирована ЗП 9 325
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 4 616 590
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 11 923
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 293
    54.3 НДС общий 2 559
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 2 140 053
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 4 204
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 1 758
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 92
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет