• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 13 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	13 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	382152
  02	Амортизация ОС	0	172733
  04	НМА	4586	0
  05	Амортизация НМА	0	1146
  07	Оборудование к установке	53501	0
  10	Материалы	195662	0
  19	НДС по приобретенным цен.	12229	0
  20	Основное прозводство	1981009	0
  23	Вспомогательное производство	669454	0
  43	Готовая продукция	726089	0
  50	Касса	45858	0
  51	Расчетные счета	4012599	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	317760
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	49867
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	80481
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	533790
  69/3	Расч.по ОМС	0	75628
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	197038
  71	Расч.с подотчетными лицами	79534	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	3821523
  82	Резервный капитал	0	1704399
  83	Добавочный капитал	0	500535
  86	Целевое финансирование	0	266360
  96	Резервы предстоящих расход.	0	147939
  97	Расходы будущих периодов	73569	0
  98	Доходы будущих периодов	0	367043
  	Итого	8236242	8236242

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции		Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа		48 915
  1.1	НДС		7 462
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа		2 690
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж		193
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование		56 377
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета		7 462
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей		34 394
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк		38 215
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов		428
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет		3 439
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары		2 771
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы		121 066
  12.1	НДС к возмещению из бюджета		21 792
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита		114 646
  15	Перечислены проценты по кредиту		1 146
  16	Покупка акций по номинальной стоимости		76 430
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя		118 467
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства		183 433
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)		11 465
  20	Получены счета за услуги сязи		2 006
  20.1	НДС к возмещению из бюджета		362
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали		349
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт		764
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы		49 680
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха		11 465
  25.2	транспортного цеха		2 751
  25.3	управления пред.		1 873
  26	Начислена амортизация НМА		433
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом		153
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 руб.
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги		41 272
  29.2	начислены % за декабрь		1 911
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха		433 972
  30.2	Рабочим транспортного цеха		41 368
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха		27 515
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.		15 133
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе		76
  35.2	Выявлена недостача материалов		153
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика		38
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.		611
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки		28 279
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий		2 751
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог		577
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха		121 192
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха		3 439
  41.3	На общепроизводственные затраты		594
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг		34 997
  42.2	Оплачены счета		59 914
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с		2 140 465
  45	Отгружена продукция в счет аванса		68 787
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП		197 038
  50.2	Выдача ЗП		187 713
  50,3	Депонирована ЗП		9 325
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод		4 616 590
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции		11 923
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей		2 293
  54.3	НДС общий		2 559
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции		2 140 053
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество		4 204
  58	В результате наводнения уничтожены материалы		1 758
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу		92
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет