• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 14 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	14 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	764305
  02	Амортизация ОС	0	345466
  04	НМА	9172	0
  05	Амортизация НМА	0	2293
  07	Оборудование к установке	107003	0
  10	Материалы	391324	0
  19	НДС по приобретенным цен.	24458	0
  20	Основное прозводство	3962017	0
  23	Вспомогательное производство	1338909	0
  43	Готовая продукция	1452179	0
  50	Касса	91717	0
  51	Расчетные счета	8025198	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	635519
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	99734
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	160963
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	1067581
  69/3	Расч.по ОМС	0	151256
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	394075
  71	Расч.с подотчетными лицами	159067	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	7643045
  82	Резервный капитал	0	3408798
  83	Добавочный капитал	0	1001071
  86	Целевое финансирование	0	532720
  96	Резервы предстоящих расход.	0	295878
  97	Расходы будущих периодов	147138	0
  98	Доходы будущих периодов	0	734085
  	Итого	16472484	16472484

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции		Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа		97 831
  1.1	НДС		14 924
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа		5 381
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж		385
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование		112 755
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета		14 924
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей		68 787
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк		76 430
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов		856
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет		6 879
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары		5 541
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы		242 132
  12.1	НДС к возмещению из бюджета		43 584
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита		229 291
  15	Перечислены проценты по кредиту		2 293
  16	Покупка акций по номинальной стоимости		152 861
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя		236 934
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства		366 866
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)		22 929
  20	Получены счета за услуги сязи		4 013
  20.1	НДС к возмещению из бюджета		723
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали		697
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт		1 529
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы		99 360
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха		22 929
  25.2	транспортного цеха		5 503
  25.3	управления пред.		3 745
  26	Начислена амортизация НМА		867
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом		306
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги		82 545
  29.2	начислены % за декабрь		3 822
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха		867 944
  30.2	Рабочим транспортного цеха		82 736
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха		55 030
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.		30 266
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе		153
  35.2	Выявлена недостача материалов		306
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика		76
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.		1 223
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки		56 559
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий		5 503
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог		1 154
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха		242 384
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха		6 879
  41.3	На общепроизводственные затраты		1 188
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг		69 993
  42.2	Оплачены счета		119 828
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с		4 280 931
  45	Отгружена продукция в счет аванса		137 575
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП		394 075
  50.2	Выдача ЗП		375 426
  50,3	Депонирована ЗП		18 649
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод		9 233 181
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции		23 846
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей		4 586
  54.3	НДС общий		5 118
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции		4 280 105
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество		8 407
  58	В результате наводнения уничтожены материалы		3 516
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу		183
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет