• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 15 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    15 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 481512
    02 Амортизация ОС 0 217643
    04 НМА 5778 0
    05 Амортизация НМА 0 1445
    07 Оборудование к установке 67412 0
    10 Материалы 246534 0
    19 НДС по приобретенным цен. 15408 0
    20 Основное прозводство 2496071 0
    23 Вспомогательное производство 843512 0
    43 Готовая продукция 914873 0
    50 Касса 57781 0
    51 Расчетные счета 5055874 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 400377
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 62832
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 101406
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 672576
    69/3 Расч.по ОМС 0 95291
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 248268
    71 Расч.с подотчетными лицами 100212 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 4815119
    82 Резервный капитал 0 2147543
    83 Добавочный капитал 0 630675
    86 Целевое финансирование 0 335614
    96 Резервы предстоящих расход. 0 186403
    97 Расходы будущих периодов 92697 0
    98 Доходы будущих периодов 0 462474
    Итого 10377665 10377665

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 61 634
    1.1 НДС 9 402
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 3 390
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 243
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 71 036
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 9 402
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 43 336
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 48 151
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 539
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 4 334
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 3 491
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 152 543
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 27 458
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 144 454
    15 Перечислены проценты по кредиту 1 445
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 96 302
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 149 269
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 231 126
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 14 445
    20 Получены счета за услуги сязи 2 528
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 456
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 439
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 963
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 62 597
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 14 445
    25.2 транспортного цеха 3 467
    25.3 управления пред. 2 359
    26 Начислена амортизация НМА 546
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 193
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 52 003
    29.2 начислены % за декабрь 2 408
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 546 805
    30.2 Рабочим транспортного цеха 52 124
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 34 669
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 19 068
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 96
    35.2 Выявлена недостача материалов 193
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 48
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 770
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 35 632
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 3 467
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 727
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 152 702
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 4 334
    41.3 На общепроизводственные затраты 748
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 44 096
    42.2 Оплачены счета 75 491
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 2 696 986
    45 Отгружена продукция в счет аванса 86 672
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 248 268
    50.2 Выдача ЗП 236 519
    50,3 Депонирована ЗП 11 749
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 5 816 904
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 15 023
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 2 889
    54.3 НДС общий 3 224
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 2 696 466
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 5 297
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 2 215
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 116
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет