• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 15 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	15 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	481512
  02	Амортизация ОС	0	217643
  04	НМА	5778	0
  05	Амортизация НМА	0	1445
  07	Оборудование к установке	67412	0
  10	Материалы	246534	0
  19	НДС по приобретенным цен.	15408	0
  20	Основное прозводство	2496071	0
  23	Вспомогательное производство	843512	0
  43	Готовая продукция	914873	0
  50	Касса	57781	0
  51	Расчетные счета	5055874	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	400377
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	62832
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	101406
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	672576
  69/3	Расч.по ОМС	0	95291
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	248268
  71	Расч.с подотчетными лицами	100212	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	4815119
  82	Резервный капитал	0	2147543
  83	Добавочный капитал	0	630675
  86	Целевое финансирование	0	335614
  96	Резервы предстоящих расход.	0	186403
  97	Расходы будущих периодов	92697	0
  98	Доходы будущих периодов	0	462474
  	Итого	10377665	10377665

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	61 634
  1.1	НДС	9 402
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	3 390
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	243
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	71 036
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	9 402
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	43 336
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	48 151
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	539
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	4 334
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	3 491
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	152 543
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	27 458
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	144 454
  15	Перечислены проценты по кредиту	1 445
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	96 302
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	149 269
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	231 126
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	14 445
  20	Получены счета за услуги сязи	2 528
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	456
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	439
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	963
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	62 597
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	14 445
  25.2	транспортного цеха	3 467
  25.3	управления пред.	2 359
  26	Начислена амортизация НМА	546
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	193
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	52 003
  29.2	начислены % за декабрь	2 408
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	546 805
  30.2	Рабочим транспортного цеха	52 124
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	34 669
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	19 068
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	96
  35.2	Выявлена недостача материалов	193
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	48
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	770
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	35 632
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	3 467
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	727
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	152 702
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	4 334
  41.3	На общепроизводственные затраты	748
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	44 096
  42.2	Оплачены счета	75 491
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	2 696 986
  45	Отгружена продукция в счет аванса	86 672
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	248 268
  50.2	Выдача ЗП	236 519
  50,3	Депонирована ЗП	11 749
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	5 816 904
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	15 023
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	2 889
  54.3	НДС общий	3 224
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	2 696 466
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	5 297
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	2 215
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	116
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет