• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 16 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	16 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	573228
  02	Амортизация ОС	0	259099
  04	НМА	6879	0
  05	Амортизация НМА	0	1720
  07	Оборудование к установке	80252	0
  10	Материалы	293493	0
  19	НДС по приобретенным цен.	18343	0
  20	Основное прозводство	2971513	0
  23	Вспомогательное производство	1004182	0
  43	Готовая продукция	1089134	0
  50	Касса	68787	0
  51	Расчетные счета	6018898	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	476639
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	74801
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	120722
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	800685
  69/3	Расч.по ОМС	0	113442
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	295557
  71	Расч.с подотчетными лицами	119300	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	5732284
  82	Резервный капитал	0	2556599
  83	Добавочный капитал	0	750803
  86	Целевое финансирование	0	399540
  96	Резервы предстоящих расход.	0	221908
  97	Расходы будущих периодов	110353	0
  98	Доходы будущих периодов	0	550564
  	Итого	12354363	12354363

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции		Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа		73 373
  1.1	НДС		11 193
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа		4 036
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж		289
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование		84 566
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета		11 193
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей		51 591
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк		57 323
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов		642
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет		5 159
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары		4 156
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы		181 599
  12.1	НДС к возмещению из бюджета		32 688
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита		171 969
  15	Перечислены проценты по кредиту		1 720
  16	Покупка акций по номинальной стоимости		114 646
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя		177 701
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства		275 150
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)		17 197
  20	Получены счета за услуги сязи		3 009
  20.1	НДС к возмещению из бюджета		542
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали		523
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт		1 146
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы		74 520
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха		17 197
  25.2	транспортного цеха		4 127
  25.3	управления пред.		2 809
  26	Начислена амортизация НМА		650
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом		229
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги		61 909
  29.2	начислены % за декабрь		2 866
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха		650 958
  30.2	Рабочим транспортного цеха		62 052
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха		41 272
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.		22 700
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе		115
  35.2	Выявлена недостача материалов		229
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика		57
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.		917
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки		42 419
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий		4 127
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог		866
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха		181 788
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха		5 159
  41.3	На общепроизводственные затраты		891
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг		52 495
  42.2	Оплачены счета		89 871
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с		3 210 698
  45	Отгружена продукция в счет аванса		103 181
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП		295 557
  50.2	Выдача ЗП		281 570
  50,3	Депонирована ЗП		13 987
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод		6 924 886
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции		17 885
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей		3 439
  54.3	НДС общий		3 838
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции		3 210 079
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество		6 306
  58	В результате наводнения уничтожены материалы		2 637
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу		138
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет