• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 17 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    17 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 642016
    02 Амортизация ОС 0 290191
    04 НМА 7704 0
    05 Амортизация НМА 0 1926
    07 Оборудование к установке 89882 0
    10 Материалы 328712 0
    19 НДС по приобретенным цен. 20545 0
    20 Основное прозводство 3328094 0
    23 Вспомогательное производство 1124683 0
    43 Готовая продукция 1219830 0
    50 Касса 77042 0
    51 Расчетные счета 6741166 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 533836
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 83777
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 135209
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 896768
    69/3 Расч.по ОМС 0 127055
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 331023
    71 Расч.с подотчетными лицами 133616 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 6420158
    82 Резервный капитал 0 2863391
    83 Добавочный капитал 0 840899
    86 Целевое финансирование 0 447485
    96 Резервы предстоящих расход. 0 248537
    97 Расходы будущих периодов 123596 0
    98 Доходы будущих периодов 0 616632
    Итого 13836886 13836886

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 82 178
    1.1 НДС 12 536
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 4 520
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 324
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 94 714
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 12 536
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 57 781
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 64 202
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 719
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 5 778
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 4 655
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 203 391
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 36 610
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 192 605
    15 Перечислены проценты по кредиту 1 926
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 128 403
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 199 025
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 308 168
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 19 260
    20 Получены счета за услуги сязи 3 371
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 607
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 586
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 1 284
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 83 462
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 19 260
    25.2 транспортного цеха 4 623
    25.3 управления пред. 3 146
    26 Начислена амортизация НМА 728
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 257
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 69 338
    29.2 начислены % за декабрь 3 210
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 729 073
    30.2 Рабочим транспортного цеха 69 498
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 46 225
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 25 424
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 128
    35.2 Выявлена недостача материалов 257
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 64
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 1 027
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 47 509
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 4 623
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 969
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 203 602
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 5 778
    41.3 На общепроизводственные затраты 998
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 58 795
    42.2 Оплачены счета 100 655
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 3 595 982
    45 Отгружена продукция в счет аванса 115 563
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 331 023
    50.2 Выдача ЗП 315 358
    50,3 Депонирована ЗП 15 665
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 7 755 872
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 20 031
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 3 852
    54.3 НДС общий 4 299
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 3 595 289
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 7 062
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 2 953
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 154
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574