-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 17 вариант
Артикул: ID-20180124111017 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 642016 02 Амортизация ОС 0 290191 04 НМА 7704 0 05 Амортизация НМА 0 1926 07 Оборудование к установке 89882 0 10 Материалы 328712 0 19 НДС по приобретенным цен. 20545 0 20 Основное прозводство 3328094 0 23 Вспомогательное производство 1124683 0 43 Готовая продукция 1219830 0 50 Касса 77042 0 51 Расчетные счета 6741166 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 533836 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 83777 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 135209 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 896768 69/3 Расч.по ОМС 0 127055 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 331023 71 Расч.с подотчетными лицами 133616 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 6420158 82 Резервный капитал 0 2863391 83 Добавочный капитал 0 840899 86 Целевое финансирование 0 447485 96 Резервы предстоящих расход. 0 248537 97 Расходы будущих периодов 123596 0 98 Доходы будущих периодов 0 616632 Итого 13836886 13836886 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 82 178 1.1 НДС 12 536 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 4 520 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 324 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 94 714 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 12 536 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 57 781 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 64 202 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 719 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 5 778 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 4 655 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 203 391 12.1 НДС к возмещению из бюджета 36 610 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 192 605 15 Перечислены проценты по кредиту 1 926 16 Покупка акций по номинальной стоимости 128 403 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 199 025 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 308 168 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 19 260 20 Получены счета за услуги сязи 3 371 20.1 НДС к возмещению из бюджета 607 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 586 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 1 284 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 83 462 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 19 260 25.2 транспортного цеха 4 623 25.3 управления пред. 3 146 26 Начислена амортизация НМА 728 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 257 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 69 338 29.2 начислены % за декабрь 3 210 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 729 073 30.2 Рабочим транспортного цеха 69 498 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 46 225 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 25 424 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 128 35.2 Выявлена недостача материалов 257 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 64 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 1 027 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 47 509 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 4 623 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 969 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 203 602 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 5 778 41.3 На общепроизводственные затраты 998 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 58 795 42.2 Оплачены счета 100 655 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 3 595 982 45 Отгружена продукция в счет аванса 115 563 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 331 023 50.2 Выдача ЗП 315 358 50,3 Депонирована ЗП 15 665 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 7 755 872 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 20 031 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 3 852 54.3 НДС общий 4 299 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 3 595 289 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 7 062 58 В результате наводнения уничтожены материалы 2 953 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 154 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574