• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 21 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    21 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 135594
    02 Амортизация ОС 0 61288
    04 НМА 1627 0
    05 Амортизация НМА 0 407
    07 Оборудование к установке 18983 0
    10 Материалы 69424 0
    19 НДС по приобретенным цен. 4339 0
    20 Основное прозводство 702894 0
    23 Вспомогательное производство 237533 0
    43 Готовая продукция 257628 0
    50 Касса 16271 0
    51 Расчетные счета 1423734 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 112746
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 17694
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 28556
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 189397
    69/3 Расч.по ОМС 0 26834
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 69912
    71 Расч.с подотчетными лицами 28220 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 1355937
    82 Резервный капитал 0 604748
    83 Добавочный капитал 0 177598
    86 Целевое финансирование 0 94509
    96 Резервы предстоящих расход. 0 52491
    97 Расходы будущих периодов 26103 0
    98 Доходы будущих периодов 0 130233
    Итого 2922350 2922350

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 17 356
    1.1 НДС 2 648
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 955
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 68
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 20 004
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 2 648
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 12 203
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 13 559
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 152
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 1 220
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 983
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 42 956
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 7 732
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 40 678
    15 Перечислены проценты по кредиту 407
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 27 119
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 42 034
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 65 085
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 4 068
    20 Получены счета за услуги сязи 712
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 128
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 124
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 271
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 17 627
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 4 068
    25.2 транспортного цеха 976
    25.3 управления пред. 664
    26 Начислена амортизация НМА 154
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 54
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 11500, износ 10300
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 14 644
    29.2 начислены % за декабрь 678
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 153 980
    30.2 Рабочим транспортного цеха 14 678
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 9 763
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 5 370
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 27
    35.2 Выявлена недостача материалов 54
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 14
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 217
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 10 034
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 976
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 205
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 43 001
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 1 220
    41.3 На общепроизводственные затраты 211
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 12 417
    42.2 Оплачены счета 21 258
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 759 471
    45 Отгружена продукция в счет аванса 24 407
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 69 912
    50.2 Выдача ЗП 66 604
    50,3 Депонирована ЗП 3 308
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 1 638 040
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 4 231
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 814
    54.3 НДС общий 908
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 759 325
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 1 492
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 624
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 33
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет