-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 21 вариант
Артикул: ID-20180124111021 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 135594 02 Амортизация ОС 0 61288 04 НМА 1627 0 05 Амортизация НМА 0 407 07 Оборудование к установке 18983 0 10 Материалы 69424 0 19 НДС по приобретенным цен. 4339 0 20 Основное прозводство 702894 0 23 Вспомогательное производство 237533 0 43 Готовая продукция 257628 0 50 Касса 16271 0 51 Расчетные счета 1423734 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 112746 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 17694 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 28556 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 189397 69/3 Расч.по ОМС 0 26834 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 69912 71 Расч.с подотчетными лицами 28220 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 1355937 82 Резервный капитал 0 604748 83 Добавочный капитал 0 177598 86 Целевое финансирование 0 94509 96 Резервы предстоящих расход. 0 52491 97 Расходы будущих периодов 26103 0 98 Доходы будущих периодов 0 130233 Итого 2922350 2922350 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 17 356 1.1 НДС 2 648 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 955 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 68 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 20 004 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 2 648 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 12 203 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 13 559 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 152 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 1 220 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 983 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 42 956 12.1 НДС к возмещению из бюджета 7 732 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 40 678 15 Перечислены проценты по кредиту 407 16 Покупка акций по номинальной стоимости 27 119 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 42 034 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 65 085 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 4 068 20 Получены счета за услуги сязи 712 20.1 НДС к возмещению из бюджета 128 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 124 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 271 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 17 627 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 4 068 25.2 транспортного цеха 976 25.3 управления пред. 664 26 Начислена амортизация НМА 154 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 54 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 11500, износ 10300 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 14 644 29.2 начислены % за декабрь 678 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 153 980 30.2 Рабочим транспортного цеха 14 678 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 9 763 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 5 370 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 27 35.2 Выявлена недостача материалов 54 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 14 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 217 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 10 034 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 976 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 205 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 43 001 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 1 220 41.3 На общепроизводственные затраты 211 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 12 417 42.2 Оплачены счета 21 258 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 759 471 45 Отгружена продукция в счет аванса 24 407 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 69 912 50.2 Выдача ЗП 66 604 50,3 Депонирована ЗП 3 308 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 1 638 040 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 4 231 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 814 54.3 НДС общий 908 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 759 325 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 1 492 58 В результате наводнения уничтожены материалы 624 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 33 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574