• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 22 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	22 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
  01	Основные средства	214238
  02	Амортизация ОС	0	96836
  04	НМА	2571	0
  05	Амортизация НМА	0	643
  07	Оборудование к установке	29993	0
  10	Материалы	109690	0
  19	НДС по приобретенным цен.	6856	0
  20	Основное прозводство	1110572	0
  23	Вспомогательное производство	375302	0
  43	Готовая продукция	407052	0
  50	Касса	25709	0
  51	Расчетные счета	2249500	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.	0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам	0	178139
  68/1	Расч.по налогам и сборам	0	27956
  69/1	Расч.по соц.страхованию	0	45119
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению	0	299248
  69/3	Расч.по ОМС	0	42398
  70	Расч.с перс.по оплате труда	0	110461
  71	Расч.с подотчетными лицами	44587	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми	0	0
  80	Уставный капитал	0	2142381
  82	Резервный капитал	0	955502
  83	Добавочный капитал	0	280605
  86	Целевое финансирование	0	149324
  96	Резервы предстоящих расход.	0	82936
  97	Расходы будущих периодов	41243	0
  98	Доходы будущих периодов	0	205768
  	Итого	4617314	4617314

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	27 422
  1.1	НДС	4 183
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	1 508
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	108
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	31 606
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	4 183
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	19 281
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	21 424
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	240
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	1 928
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	1 553
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	67 871
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	12 217
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	64 271
  15	Перечислены проценты по кредиту	643
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	42 848
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	66 414
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	102 834
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	6 427
  20	Получены счета за услуги сязи	1 125
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	203
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	195
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	428
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	27 851
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	6 427
  25.2	транспортного цеха	1 543
  25.3	управления пред.	1 050
  26	Начислена амортизация НМА	243
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	86
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    8700, первоначальная стоимость 11500, износ 10300
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	23 138
  29.2	начислены % за декабрь	1 071
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	243 289
  30.2	Рабочим транспортного цеха	23 191
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	15 425
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	8 484
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	43
  35.2	Выявлена недостача материалов	86
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	21
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	343
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	15 854
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	1 543
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	323
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	67 941
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	1 928
  41.3	На общепроизводственные затраты	333
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	19 619
  42.2	Оплачены счета	33 588
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	1 199 965
  45	Отгружена продукция в счет аванса	38 563
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	110 461
  50.2	Выдача ЗП	105 234
  50,3	Депонирована ЗП	5 227
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	2 588 103
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	6 684
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	1 285
  54.3	НДС общий	1 435
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	1 199 733
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	2 357
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	985
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	51
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет