• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 24 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    24 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 1071191
    02 Амортизация ОС 0 484178
    04 НМА 12854 0
    05 Амортизация НМА 0 3214
    07 Оборудование к установке 149967 0
    10 Материалы 548450 0
    19 НДС по приобретенным цен. 34278 0
    20 Основное прозводство 5552859 0
    23 Вспомогательное производство 1876512 0
    43 Готовая продукция 2035262 0
    50 Касса 128543 0
    51 Расчетные счета 11247501 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 890695
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 139780
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 225593
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 1496239
    69/3 Расч.по ОМС 0 211989
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 552306
    71 Расч.с подотчетными лицами 222936 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 10711905
    82 Резервный капитал 0 4777510
    83 Добавочный капитал 0 1403024
    86 Целевое финансирование 0 746620
    96 Резервы предстоящих расход. 0 414679
    97 Расходы будущих периодов 206217 0
    98 Доходы будущих периодов 0 1028838
    Итого 23086568 23086568

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 137 112
    1.1 НДС 20 916
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 7 541
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 540
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 158 028
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 20 916
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 96 407
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 107 119
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 1 200
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 9 641
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 7 766
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 339 353
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 61 084
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 321 357
    15 Перечислены проценты по кредиту 3 214
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 214 238
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 332 069
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 514 171
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 32 136
    20 Получены счета за услуги сязи 5 624
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 1 013
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 977
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 2 142
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 139 255
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 32 136
    25.2 транспортного цеха 7 713
    25.3 управления пред. 5 249
    26 Начислена амортизация НМА 1 215
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 428
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 115 689
    29.2 начислены % за декабрь 5 356
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 1 216 444
    30.2 Рабочим транспортного цеха 115 956
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 77 126
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 42 419
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 214
    35.2 Выявлена недостача материалов 428
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 107
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 1 714
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 79 268
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 7 713
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 1 617
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 339 707
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 9 641
    41.3 На общепроизводственные затраты 1 665
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 98 097
    42.2 Оплачены счета 167 941
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 5 999 824
    45 Отгружена продукция в счет аванса 192 814
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 552 306
    50.2 Выдача ЗП 526 169
    50,3 Депонирована ЗП 26 137
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 12 940 517
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 33 421
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 6 427
    54.3 НДС общий 7 173
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 5 998 667
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 11 783
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 4 927
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 257
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет