-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 24 вариант
Артикул: ID-20180124111024 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 1071191 02 Амортизация ОС 0 484178 04 НМА 12854 0 05 Амортизация НМА 0 3214 07 Оборудование к установке 149967 0 10 Материалы 548450 0 19 НДС по приобретенным цен. 34278 0 20 Основное прозводство 5552859 0 23 Вспомогательное производство 1876512 0 43 Готовая продукция 2035262 0 50 Касса 128543 0 51 Расчетные счета 11247501 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 890695 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 139780 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 225593 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 1496239 69/3 Расч.по ОМС 0 211989 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 552306 71 Расч.с подотчетными лицами 222936 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 10711905 82 Резервный капитал 0 4777510 83 Добавочный капитал 0 1403024 86 Целевое финансирование 0 746620 96 Резервы предстоящих расход. 0 414679 97 Расходы будущих периодов 206217 0 98 Доходы будущих периодов 0 1028838 Итого 23086568 23086568 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 137 112 1.1 НДС 20 916 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 7 541 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 540 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 158 028 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 20 916 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 96 407 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 107 119 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 1 200 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 9 641 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 7 766 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 339 353 12.1 НДС к возмещению из бюджета 61 084 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 321 357 15 Перечислены проценты по кредиту 3 214 16 Покупка акций по номинальной стоимости 214 238 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 332 069 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 514 171 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 32 136 20 Получены счета за услуги сязи 5 624 20.1 НДС к возмещению из бюджета 1 013 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 977 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 2 142 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 139 255 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 32 136 25.2 транспортного цеха 7 713 25.3 управления пред. 5 249 26 Начислена амортизация НМА 1 215 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 428 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 115 689 29.2 начислены % за декабрь 5 356 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 1 216 444 30.2 Рабочим транспортного цеха 115 956 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 77 126 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 42 419 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 214 35.2 Выявлена недостача материалов 428 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 107 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 1 714 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 79 268 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 7 713 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 1 617 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 339 707 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 9 641 41.3 На общепроизводственные затраты 1 665 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 98 097 42.2 Оплачены счета 167 941 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 5 999 824 45 Отгружена продукция в счет аванса 192 814 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 552 306 50.2 Выдача ЗП 526 169 50,3 Депонирована ЗП 26 137 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 12 940 517 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 33 421 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 6 427 54.3 НДС общий 7 173 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 5 998 667 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 11 783 58 В результате наводнения уничтожены материалы 4 927 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 257 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574