• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 25 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    25 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 964071
    02 Амортизация ОС 0 435760
    04 НМА 11569 0
    05 Амортизация НМА 0 2892
    07 Оборудование к установке 134970 0
    10 Материалы 493605 0
    19 НДС по приобретенным цен. 30850 0
    20 Основное прозводство 4997573 0
    23 Вспомогательное производство 1688860 0
    43 Готовая продукция 1831736 0
    50 Касса 115689 0
    51 Расчетные счета 10122751 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 801625
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 125802
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 203033
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 1346615
    69/3 Расч.по ОМС 0 190790
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 497075
    71 Расч.с подотчетными лицами 200643 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 9640715
    82 Резервный капитал 0 4299759
    83 Добавочный капитал 0 1262722
    86 Целевое финансирование 0 671958
    96 Резервы предстоящих расход. 0 373211
    97 Расходы будущих периодов 185595 0
    98 Доходы будущих периодов 0 925954
    Итого 20777912 20777912

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 123 401
    1.1 НДС 18 824
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 6 787
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 486
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 142 226
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 18 824
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 86 766
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 96 407
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 1 080
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 8 677
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 6 990
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 305 418
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 54 975
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 289 221
    15 Перечислены проценты по кредиту 2 892
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 192 814
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 298 862
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 462 754
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 28 922
    20 Получены счета за услуги сязи 5 061
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 912
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 879
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 1 928
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 125 329
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 28 922
    25.2 транспортного цеха 6 941
    25.3 управления пред. 4 724
    26 Начислена амортизация НМА 1 093
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 386
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 104 120
    29.2 начислены % за декабрь 4 820
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 1 094 800
    30.2 Рабочим транспортного цеха 104 361
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 69 413
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 38 177
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 193
    35.2 Выявлена недостача материалов 386
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 96
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 1 543
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 71 341
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 6 941
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 1 456
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 305 736
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 8 677
    41.3 На общепроизводственные затраты 1 498
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 88 288
    42.2 Оплачены счета 151 147
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 5 399 841
    45 Отгружена продукция в счет аванса 173 533
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 497 075
    50.2 Выдача ЗП 473 552
    50,3 Депонирована ЗП 23 523
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 11 646 466
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 30 079
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 5 784
    54.3 НДС общий 6 455
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 5 398 800
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 10 605
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 4 435
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 231
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574