-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 25 вариант
Артикул: ID-20180124111025 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 964071 02 Амортизация ОС 0 435760 04 НМА 11569 0 05 Амортизация НМА 0 2892 07 Оборудование к установке 134970 0 10 Материалы 493605 0 19 НДС по приобретенным цен. 30850 0 20 Основное прозводство 4997573 0 23 Вспомогательное производство 1688860 0 43 Готовая продукция 1831736 0 50 Касса 115689 0 51 Расчетные счета 10122751 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 801625 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 125802 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 203033 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 1346615 69/3 Расч.по ОМС 0 190790 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 497075 71 Расч.с подотчетными лицами 200643 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 9640715 82 Резервный капитал 0 4299759 83 Добавочный капитал 0 1262722 86 Целевое финансирование 0 671958 96 Резервы предстоящих расход. 0 373211 97 Расходы будущих периодов 185595 0 98 Доходы будущих периодов 0 925954 Итого 20777912 20777912 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 123 401 1.1 НДС 18 824 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 6 787 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 486 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 142 226 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 18 824 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 86 766 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 96 407 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 1 080 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 8 677 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 6 990 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 305 418 12.1 НДС к возмещению из бюджета 54 975 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 289 221 15 Перечислены проценты по кредиту 2 892 16 Покупка акций по номинальной стоимости 192 814 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 298 862 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 462 754 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 28 922 20 Получены счета за услуги сязи 5 061 20.1 НДС к возмещению из бюджета 912 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 879 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 1 928 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 125 329 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 28 922 25.2 транспортного цеха 6 941 25.3 управления пред. 4 724 26 Начислена амортизация НМА 1 093 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 386 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 104 120 29.2 начислены % за декабрь 4 820 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 1 094 800 30.2 Рабочим транспортного цеха 104 361 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 69 413 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 38 177 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 193 35.2 Выявлена недостача материалов 386 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 96 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 1 543 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 71 341 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 6 941 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 1 456 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 305 736 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 8 677 41.3 На общепроизводственные затраты 1 498 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 88 288 42.2 Оплачены счета 151 147 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 5 399 841 45 Отгружена продукция в счет аванса 173 533 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 497 075 50.2 Выдача ЗП 473 552 50,3 Депонирована ЗП 23 523 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 11 646 466 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 30 079 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 5 784 54.3 НДС общий 6 455 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 5 398 800 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 10 605 58 В результате наводнения уничтожены материалы 4 435 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 231 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574