• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 26 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    26 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 1108682
    02 Амортизация ОС 0 501124
    04 НМА 13304 0
    05 Амортизация НМА 0 3326
    07 Оборудование к установке 155216 0
    10 Материалы 567645 0
    19 НДС по приобретенным цен. 35478 0
    20 Основное прозводство 5747209 0
    23 Вспомогательное производство 1942189 0
    43 Готовая продукция 2106496 0
    50 Касса 133042 0
    51 Расчетные счета 11641163 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 921869
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 144672
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 233488
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 1548607
    69/3 Расч.по ОМС 0 219408
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 571637
    71 Расч.с подотчетными лицами 230739 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 11086822
    82 Резервный капитал 0 4944723
    83 Добавочный капитал 0 1452130
    86 Целевое финансирование 0 772751
    96 Резервы предстоящих расход. 0 429193
    97 Расходы будущих периодов 213435 0
    98 Доходы будущих периодов 0 1064847
    Итого 23894598 23894598

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа       141 911
    1.1 НДС         21 648
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж                  —
    3 Монтаж и установка оборудования                  —
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа           7 805
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.                  —
    в ФСС                  —
    в ПФ                  —
    в ФОМС                  —
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж              559
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование       163 559
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию                  —
    6 НДС к возмещению из бюджета         21 648
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета                  —
    7.1 ФСС                  —
    7.2 Пенс. Фонду                  —
    7.3 ФОМС                  —
    7.4 НДС                  —
    8 Выписка банка                  —
    8.1 Получен аванс от покупателей         99 781
    8.1.1  Начислен НДС с аванса                  —
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк       110 868
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов           1 242
    8.3.1 в т.ч. НДС                  —
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет           9 978
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары           8 038
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.                  —
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы       351 231
    12.1 НДС к возмещению из бюджета         63 221
    13 Материалы оплачены с расч.счета                  —
    13,1 НДС принят к вычету                  —
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита       332 605
    15 Перечислены проценты по кредиту           3 326
    16 Покупка акций по номинальной стоимости       221 736
    17 Продажа акций                  —
    17.1 Отражена задолженность покупателя       343 691
    17.2 Списание покупной стоимости                  —
    18 Получены деньги от покупателя                  —
    19 Отпущены материалы на производство                  —
    19.1 В цех основного производства       532 167
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)         33 260
    20 Получены счета за услуги сязи           5 821
    20.1 НДС к возмещению из бюджета           1 049
    20.2 Оплачены счета                  —
    20.3 НДС принят к вычету                  —
    21 Выявлен брак детали           1 011
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака                  —
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо                  —
    21.3 Удержано с виновного лица                  —
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы                  —
    22,1 Списаны материалы на ремонт           2 217
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы                  —
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы       144 129
    25 Начислена амортизация ОС                  —
    25.1 основного цеха         33 260
    25.2 транспортного цеха           7 983
    25.3 управления пред.           5 433
    26 Начислена амортизация НМА           1 257
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года                  —
    27.1 Оприходован металлолом              443
    27.2 Списан износ                  —
    27.3 Списана остаточн. Стоимость                  —
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив                  —
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000                  —
    28,1 Задолженность покупателя                  —
    28.2 Оплата                  —
    28.3 Начислен НДС                  —
    28.4 Списан износ                  —
    28.5 Списана остаточн. Стоимость                  —
    29 Предоставлен займ др.предприятию                  —
    29.1 Перечислены деньги       119 738
    29.2 начислены % за декабрь           5 543
    29.3 получены %                  —
    30 Начисление ЗП                  —
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха     1 259 020
    30.2 Рабочим транспортного цеха       120 015
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха         79 825
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.         43 904
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва                  —
    31.1 ФСС                  —
    31.2 ПФ                  —
    31.3 ФОМС                  —
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха                  —
    32.1 ФСС                  —
    32.2 ПФ                  —
    32.3 ФОМС                  —
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу                  —
    33.1 ФСС                  —
    33.2 ПФ                  —
    33.3 ФОМС                  —
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации                  —
    34.1 ФСС                  —
    34.2 ПФ                  —
    34.3 ФОМС                  —
    35 Отражение результатов инвентаризации:                  —
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе              222
    35.2 Выявлена недостача материалов              443
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика              111
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты                  —
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп.           1 774
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий                  —
    38 Оплата санаторных путевок                  —
    38.1 Перечислены деньги за путевки         82 042
    38.2 Оприходованы путевки                  —
    38.3 Выданы путевки работникам                  —
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС                  —
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий           7 983
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП                  —
    40 Начислен транспортный налог           1 674
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги                  —
    41.1 На  затраты основного цеха       351 596
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха           9 978
    41.3 На общепроизводственные затраты           1 723
    41.4 НДС общий                  —
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям                  —
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг       101 531
    42.2 Оплачены счета       173 819
    42.3 Отражена выручка                  —
    42.4 Начислен НДС                  —
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов                  —
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов                  —
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с     6 209 818
    45 Отгружена продукция в счет аванса       199 563
    46 Начислен НДС                  —
    47 Зачтен НДС с аванса                  —
    48 Зачтен аванс                  —
    49 Оплачена продукция покупателем                  —
    50 Выплата ЗП за ноябрь                  —
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП       571 637
    50.2 Выдача ЗП       544 585
    50,3 Депонирована ЗП         27 052
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод   13 393 435
    52 Начислен НДС                  —
    53 Выписка банка. Оплачены счета                  —
    54 Расходы на продажу                  —
    54.1 Счет за рекламу продукции         34 591
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей           6 652
    54.3 НДС общий           7 424
    54.4 Оплачены счета                  —
    54.5 Списаны расходы по продаже                  —
    54.6 НДС принят к вычету                  —
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции     6 208 620
    56 Выявляется результат от продажи                  —
    57 Начисление налога на имущество         12 196
    58 В результате наводнения уничтожены материалы           5 100
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу              266
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет