-
Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 6 вариант
Артикул: ID-2018012411106 вариант Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г. № счета Наименование счета Дебет Кредит 01 Основные средства 306850 02 Амортизация ОС 0 138696 04 НМА 3682 0 05 Амортизация НМА 0 921 07 Оборудование к установке 42959 0 10 Материалы 157107 0 19 НДС по приобретенным цен. 9819 0 20 Основное прозводство 1590655 0 23 Вспомогательное производство 537540 0 43 Готовая продукция 583015 0 50 Касса 36822 0 51 Расчетные счета 3221925 0 60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0 67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 255146 68/1 Расч.по налогам и сборам 0 40041 69/1 Расч.по соц.страхованию 0 64623 69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 428608 69/3 Расч.по ОМС 0 60726 70 Расч.с перс.по оплате труда 0 158212 71 Расч.с подотчетными лицами 63862 0 76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0 80 Уставный капитал 0 3068500 82 Резервный капитал 0 1368551 83 Добавочный капитал 0 401906 86 Целевое финансирование 0 213874 96 Резервы предстоящих расход. 0 118788 97 Расходы будущих периодов 59072 0 98 Доходы будущих периодов 0 294718 Итого 6613309 6613309 Операции за декабрь № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит 1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 39 277 1.1 НДС 5 992 2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж 3 Монтаж и установка оборудования 3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 2 160 3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч. в ФСС в ПФ в ФОМС 3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 155 4 Выписка банка, Оплачено оборудование 45 268 5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию 6 НДС к возмещению из бюджета 5 992 7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета 7.1 ФСС 7.2 Пенс. Фонду 7.3 ФОМС 7.4 НДС 8 Выписка банка 8.1 Получен аванс от покупателей 27 617 8.1.1 Начислен НДС с аванса 8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 30 685 8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 344 8.3.1 в т.ч. НДС 9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 2 762 10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 2 225 11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса. 12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 97 210 12.1 НДС к возмещению из бюджета 17 498 13 Материалы оплачены с расч.счета 13,1 НДС принят к вычету 14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 92 055 15 Перечислены проценты по кредиту 921 16 Покупка акций по номинальной стоимости 61 370 17 Продажа акций 17.1 Отражена задолженность покупателя 95 124 17.2 Списание покупной стоимости 18 Получены деньги от покупателя 19 Отпущены материалы на производство 19.1 В цех основного производства 147 288 19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 9 206 20 Получены счета за услуги сязи 1 611 20.1 НДС к возмещению из бюджета 290 20.2 Оплачены счета 20.3 НДС принят к вычету 21 Выявлен брак детали 280 21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака 21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо 21.3 Удержано с виновного лица 22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы 22,1 Списаны материалы на ремонт 614 23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы 24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 39 891 25 Начислена амортизация ОС 25.1 основного цеха 9 206 25.2 транспортного цеха 2 209 25.3 управления пред. 1 504 26 Начислена амортизация НМА 348 27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года 27.1 Оприходован металлолом 123 27.2 Списан износ 27.3 Списана остаточн. Стоимость 27.4 Отражен отложенный налоговый актив 28 Продажа груз. автомобиля за 87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000 28,1 Задолженность покупателя 28.2 Оплата 28.3 Начислен НДС 28.4 Списан износ 28.5 Списана остаточн. Стоимость 29 Предоставлен займ др.предприятию 29.1 Перечислены деньги 33 140 29.2 начислены % за декабрь 1 534 29.3 получены % 30 Начисление ЗП 30.1 Производственным рабочим осн.цеха 348 459 30.2 Рабочим транспортного цеха 33 217 30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 22 093 30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 12 151 31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва 31.1 ФСС 31.2 ПФ 31.3 ФОМС 32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха 32.1 ФСС 32.2 ПФ 32.3 ФОМС 33 Начислен ЕСН производств.персоналу 33.1 ФСС 33.2 ПФ 33.3 ФОМС 34 Начислен ЕСН на ЗП администрации 34.1 ФСС 34.2 ПФ 34.3 ФОМС 35 Отражение результатов инвентаризации: 35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 61 35.2 Выявлена недостача материалов 123 35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 31 35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты 36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 491 37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий 38 Оплата санаторных путевок 38.1 Перечислены деньги за путевки 22 707 38.2 Оприходованы путевки 38.3 Выданы путевки работникам 38.4 Путевки оплачены за счет ФСС 39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 2 209 39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП 40 Начислен транспортный налог 463 41 Получены счета поставщиков за производственные услуги 41.1 На затраты основного цеха 97 311 41.2 На произв. нужды вспом.цеха 2 762 41.3 На общепроизводственные затраты 477 41.4 НДС общий 42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям 42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 28 101 42.2 Оплачены счета 48 108 42.3 Отражена выручка 42.4 Начислен НДС 43 Списание косвенных расходов 43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва 43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов 43.3 Включение в с/с общехоз. расходов 44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 1 718 691 45 Отгружена продукция в счет аванса 55 233 46 Начислен НДС 47 Зачтен НДС с аванса 48 Зачтен аванс 49 Оплачена продукция покупателем 50 Выплата ЗП за ноябрь 50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 158 212 50.2 Выдача ЗП 150 725 50,3 Депонирована ЗП 7 487 51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 3 706 901 52 Начислен НДС 53 Выписка банка. Оплачены счета 54 Расходы на продажу 54.1 Счет за рекламу продукции 9 574 54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 1 841 54.3 НДС общий 2 055 54.4 Оплачены счета 54.5 Списаны расходы по продаже 54.6 НДС принят к вычету 55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 1 718 360 56 Выявляется результат от продажи 57 Начисление налога на имущество 3 375 58 В результате наводнения уничтожены материалы 1 412 59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 74 60 Сальдо прочих доходов и расходов 61 Начислен налог на прибыль: 61.1 Условный расход по налогу на прибыль 61.2 Постоянное налоговое обязательство 62 Реформация баланса 31 декабря 62.1 Закрытие субсчетов к сч.90 62.2 Закрытие субсчетов к сч.91 62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574