• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 6 вариант

    Артикул: ID-201801241110

    6 вариант
    Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
    № счета Наименование счета  Дебет Кредит
    01 Основные средства 306850
    02 Амортизация ОС 0 138696
    04 НМА 3682 0
    05 Амортизация НМА 0 921
    07 Оборудование к установке 42959 0
    10 Материалы 157107 0
    19 НДС по приобретенным цен. 9819 0
    20 Основное прозводство 1590655 0
    23 Вспомогательное производство 537540 0
    43 Готовая продукция 583015 0
    50 Касса 36822 0
    51 Расчетные счета 3221925 0
    60 Расч.с поставщ.и подрядчик. 0 0
    67 Расч.по долгосрочн.кредитам 0 255146
    68/1 Расч.по налогам и сборам 0 40041
    69/1 Расч.по соц.страхованию 0 64623
    69/2 Расч.по пенсион.обеспечению 0 428608
    69/3 Расч.по ОМС 0 60726
    70 Расч.с перс.по оплате труда 0 158212
    71 Расч.с подотчетными лицами 63862 0
    76 Расч.с разными деб-ми и кр-ми 0 0
    80 Уставный капитал 0 3068500
    82 Резервный капитал 0 1368551
    83 Добавочный капитал 0 401906
    86 Целевое финансирование 0 213874
    96 Резервы предстоящих расход. 0 118788
    97 Расходы будущих периодов 59072 0
    98 Доходы будущих периодов 0 294718
    Итого 6613309 6613309

     

    Операции за декабрь
    № п/п Документ и содержание операции Сумма Дебет Кредит
    1 Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа 39 277
    1.1 НДС 5 992
    2 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
    3 Монтаж и установка оборудования
    3.1 Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа 2 160
    3.2 Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
    в ФСС
    в ПФ
    в ФОМС
    3.3 Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж 155
    4 Выписка банка, Оплачено оборудование 45 268
    5 Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
    6 НДС к возмещению из бюджета 5 992
    7 Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
    7.1 ФСС
    7.2 Пенс. Фонду
    7.3 ФОМС
    7.4 НДС
    8 Выписка банка
    8.1 Получен аванс от покупателей 27 617
    8.1.1  Начислен НДС с аванса
    8.2 Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк 30 685
    8.3 Получен штраф за несвоевременную поставку материалов 344
    8.3.1 в т.ч. НДС
    9 Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет 2 762
    10 Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары 2 225
    11 Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
    12 Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы 97 210
    12.1 НДС к возмещению из бюджета 17 498
    13 Материалы оплачены с расч.счета
    13,1 НДС принят к вычету
    14 Выписка банка. Перечислена часть кредита 92 055
    15 Перечислены проценты по кредиту 921
    16 Покупка акций по номинальной стоимости 61 370
    17 Продажа акций
    17.1 Отражена задолженность покупателя 95 124
    17.2 Списание покупной стоимости
    18 Получены деньги от покупателя
    19 Отпущены материалы на производство
    19.1 В цех основного производства 147 288
    19.2 На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху) 9 206
    20 Получены счета за услуги сязи 1 611
    20.1 НДС к возмещению из бюджета 290
    20.2 Оплачены счета
    20.3 НДС принят к вычету
    21 Выявлен брак детали 280
    21.1 Возвратные отходы -10% суммы брака
    21.2 Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
    21.3 Удержано с виновного лица
    22 Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
    22,1 Списаны материалы на ремонт 614
    23 Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
    24 Авансовый отчет Списаны командир.расходы 39 891
    25 Начислена амортизация ОС
    25.1 основного цеха 9 206
    25.2 транспортного цеха 2 209
    25.3 управления пред. 1 504
    26 Начислена амортизация НМА 348
    27 Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
    27.1 Оприходован металлолом 123
    27.2 Списан износ
    27.3 Списана остаточн. Стоимость
    27.4 Отражен отложенный налоговый актив
    28 Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
    28,1 Задолженность покупателя
    28.2 Оплата
    28.3 Начислен НДС
    28.4 Списан износ
    28.5 Списана остаточн. Стоимость
    29 Предоставлен займ др.предприятию
    29.1 Перечислены деньги 33 140
    29.2 начислены % за декабрь 1 534
    29.3 получены %
    30 Начисление ЗП
    30.1 Производственным рабочим осн.цеха 348 459
    30.2 Рабочим транспортного цеха 33 217
    30.3 Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха 22 093
    30.4 Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр. 12 151
    31 Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
    31.1 ФСС
    31.2 ПФ
    31.3 ФОМС
    32 Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
    32.1 ФСС
    32.2 ПФ
    32.3 ФОМС
    33 Начислен ЕСН производств.персоналу
    33.1 ФСС
    33.2 ПФ
    33.3 ФОМС
    34 Начислен ЕСН на ЗП администрации
    34.1 ФСС
    34.2 ПФ
    34.3 ФОМС
    35 Отражение результатов инвентаризации:
    35.1 Выявлены излишки денежных средств в кассе 61
    35.2 Выявлена недостача материалов 123
    35.3 Компенсация недостачи за счет кладовщика 31
    35.4 Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
    36 Начислены пособия по врем.нетрудосп. 491
    37 Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
    38 Оплата санаторных путевок
    38.1 Перечислены деньги за путевки 22 707
    38.2 Оприходованы путевки
    38.3 Выданы путевки работникам
    38.4 Путевки оплачены за счет ФСС
    39.1 Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий 2 209
    39.2 Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
    40 Начислен транспортный налог 463
    41 Получены счета поставщиков за производственные услуги
    41.1 На  затраты основного цеха 97 311
    41.2 На произв. нужды вспом.цеха 2 762
    41.3 На общепроизводственные затраты 477
    41.4 НДС общий
    42 Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
    42.1 Расходы тран.цеха по оказанию услуг 28 101
    42.2 Оплачены счета 48 108
    42.3 Отражена выручка
    42.4 Начислен НДС
    43 Списание косвенных расходов
    43.1 Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
    43.2 Включ.в с/с общепроизв.расходов
    43.3 Включение в с/с общехоз. расходов
    44 Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с 1 718 691
    45 Отгружена продукция в счет аванса 55 233
    46 Начислен НДС
    47 Зачтен НДС с аванса
    48 Зачтен аванс
    49 Оплачена продукция покупателем
    50 Выплата ЗП за ноябрь
    50.1 Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП 158 212
    50.2 Выдача ЗП 150 725
    50,3 Депонирована ЗП 7 487
    51 Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод 3 706 901
    52 Начислен НДС
    53 Выписка банка. Оплачены счета
    54 Расходы на продажу
    54.1 Счет за рекламу продукции 9 574
    54.2 Счет за доставку сторонней орг-ей 1 841
    54.3 НДС общий 2 055
    54.4 Оплачены счета
    54.5 Списаны расходы по продаже
    54.6 НДС принят к вычету
    55 Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции 1 718 360
    56 Выявляется результат от продажи
    57 Начисление налога на имущество 3 375
    58 В результате наводнения уничтожены материалы 1 412
    59 Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу 74
    60 Сальдо прочих доходов и расходов
    61 Начислен налог на прибыль:
    61.1 Условный расход по налогу на прибыль
    61.2 Постоянное налоговое обязательство
    62 Реформация баланса 31 декабря
    62.1 Закрытие субсчетов к сч.90
    62.2 Закрытие субсчетов к сч.91
    62.3 Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574