• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 7 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	7 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета		Дебет	Кредит
  01	Основные средства		359015
  02	Амортизация ОС		0	162275
  04	НМА		4308	0
  05	Амортизация НМА		0	1077
  07	Оборудование к установке		50262	0
  10	Материалы		183815	0
  19	НДС по приобретенным цен.		11488	0
  20	Основное прозводство		1861067	0
  23	Вспомогательное производство		628922	0
  43	Готовая продукция		682128	0
  50	Касса		43082	0
  51	Расчетные счета		3769652	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.		0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам		0	298521
  68/1	Расч.по налогам и сборам		0	46848
  69/1	Расч.по соц.страхованию		0	75608
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению		0	501471
  69/3	Расч.по ОМС		0	71049
  70	Расч.с перс.по оплате труда		0	185108
  71	Расч.с подотчетными лицами		74718	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми		0	0
  80	Уставный капитал		0	3590145
  82	Резервный капитал		0	1601205
  83	Добавочный капитал		0	470230
  86	Целевое финансирование		0	250233
  96	Резервы предстоящих расход.		0	138982
  97	Расходы будущих периодов		69115	0
  98	Доходы будущих периодов		0	344820
  	Итого		7737571	7737571

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	45 954
  1.1	НДС	7 010
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	2 527
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	181
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	52 964
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	7 010
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	32 311
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	35 901
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	402
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	3 231
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	2 603
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	113 736
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	20 472
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	107 704
  15	Перечислены проценты по кредиту	1 077
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	71 803
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	111 294
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	172 327
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	10 770
  20	Получены счета за услуги сязи	1 885
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	340
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	327
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	718
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	46 672
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	10 770
  25.2	транспортного цеха	2 585
  25.3	управления пред.	1 759
  26	Начислена амортизация НМА	407
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	144
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 115000, износ 103000
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	38 774
  29.2	начислены % за декабрь	1 795
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	407 697
  30.2	Рабочим транспортного цеха	38 863
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	25 849
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	14 217
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	72
  35.2	Выявлена недостача материалов	144
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	36
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	574
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	26 567
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	2 585
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	542
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	113 854
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	3 231
  41.3	На общепроизводственные затраты	558
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	32 878
  42.2	Оплачены счета	56 286
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	2 010 869
  45	Отгружена продукция в счет аванса	64 623
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	185 108
  50.2	Выдача ЗП	176 348
  50,3	Депонирована ЗП	8 760
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	4 337 075
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	11 201
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	2 154
  54.3	НДС общий	2 404
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	2 010 481
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	3 949
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	1 651
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	86
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет