• Бухгалтерский учет (сквозная задача, контрольная работа) — 9 вариант

  Артикул: ID-201801241110

  	9 вариант
  Ведомость остатков по счетам на 1декабря 2005г.
  № счета	Наименование счета		Дебет	Кредит
  01	Основные средства		138221
  02	Амортизация ОС		0	62476
  04	НМА		1659	0
  05	Амортизация НМА		0	415
  07	Оборудование к установке		19351	0
  10	Материалы		70769	0
  19	НДС по приобретенным цен.		4423	0
  20	Основное прозводство		716511	0
  23	Вспомогательное производство		242135	0
  43	Готовая продукция		262619	0
  50	Касса		16586	0
  51	Расчетные счета		1451316	0
  60	Расч.с поставщ.и подрядчик.		0	0
  67	Расч.по долгосрочн.кредитам		0	114930
  68/1	Расч.по налогам и сборам		0	18036
  69/1	Расч.по соц.страхованию		0	29109
  69/2	Расч.по пенсион.обеспечению		0	193067
  69/3	Расч.по ОМС		0	27354
  70	Расч.с перс.по оплате труда		0	71267
  71	Расч.с подотчетными лицами		28766	0
  76	Расч.с разными деб-ми и кр-ми		0	0
  80	Уставный капитал		0	1382206
  82	Резервный капитал		0	616464
  83	Добавочный капитал		0	181039
  86	Целевое финансирование		0	96340
  96	Резервы предстоящих расход.		0	53508
  97	Расходы будущих периодов		26609	0
  98	Доходы будущих периодов		0	132756
  	Итого		2978965	2978965

   

  Операции за декабрь
  № п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
  1	Акт приемки-передачи ОС. Поступление оборудования, требующего монтажа	17 692
  1.1	НДС	2 699
  2	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в монтаж
  3	Монтаж и установка оборудования
  3.1	Расчет бухг. ЗП рабочим монтажа	973
  3.2	Начислен ЕСН, 26%, в т.ч.
  	в ФСС
  	в ПФ
  	в ФОМС
  3.3	Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж	70
  4	Выписка банка, Оплачено оборудование	20 391
  5	Акт приемки-передачи ОС. Оборудование сдано в эксплуатацию
  6	НДС к возмещению из бюджета	2 699
  7	Выписка банка. Оплачена вся задолженность с расч. счета
  7.1	ФСС
  7.2	Пенс. Фонду
  7.3	ФОМС
  7.4	НДС
  8	Выписка банка
  8.1	Получен аванс от покупателей	12 440
  8.1.1	Начислен НДС с аванса
  8.2	Объявление на взнос наличными. Сданы деньги в банк	13 822
  8.3	Получен штраф за несвоевременную поставку материалов	155
  8.3.1	в т.ч. НДС
  9	Расходный кассовый ордер Выдано на хозяйственные нужды под отчет	1 244
  10	Авансовый отчет №1 Оприходованы канц.товары	1 002
  11	Приходный кассовый ордер. Внесен остаток неиспользованного аванса.
  12	Платежное требование, счет-фактура. Приобретены материалы	43 788
  12.1	НДС к возмещению из бюджета	7 882
  13	Материалы оплачены с расч.счета
  13,1	НДС принят к вычету
  14	Выписка банка. Перечислена часть кредита	41 466
  15	Перечислены проценты по кредиту	415
  16	Покупка акций по номинальной стоимости	27 644
  17	Продажа акций
  17.1	Отражена задолженность покупателя	42 848
  17.2	Списание покупной стоимости
  18	Получены деньги от покупателя
  19	Отпущены материалы на производство
  19.1	В цех основного производства	66 346
  19.2	На производственные нужды вспомогательного (бензин трансп цеху)	4 147
  20	Получены счета за услуги сязи	726
  20.1	НДС к возмещению из бюджета	131
  20.2	Оплачены счета
  20.3	НДС принят к вычету
  21	Выявлен брак детали	126
  21.1	Возвратные отходы -10% суммы брака
  21.2	Сумма брака, причитающаяся на виновное лицо
  21.3	Удержано с виновного лица
  22	Перечислено в резерв предстоящих расходов 1/12 годовой суммы
  22,1	Списаны материалы на ремонт	276
  23	Включена в затраты 1/3 кварт.суммы ар.платы
  24	Авансовый отчет Списаны командир.расходы	17 969
  25	Начислена амортизация ОС
  25.1	основного цеха	4 147
  25.2	транспортного цеха	995
  25.3	управления пред.	677
  26	Начислена амортизация НМА	157
  27	Акт на списание ОС. Демонтаж морально-устар. станка Первоначальная стоимость 12000, износ 9250. СПИ 5лет, фактич. 3года
  27.1	Оприходован металлолом	55
  27.2	Списан износ
  27.3	Списана остаточн. Стоимость
  27.4	Отражен отложенный налоговый актив
  28	Продажа груз. автомобиля за    87 000, первоначальная стоимость 11500, износ 10300
  28,1	Задолженность покупателя
  28.2	Оплата
  28.3	Начислен НДС
  28.4	Списан износ
  28.5	Списана остаточн. Стоимость
  29	Предоставлен займ др.предприятию
  29.1	Перечислены деньги	14 928
  29.2	начислены % за декабрь	691
  29.3	получены %
  30	Начисление ЗП
  30.1	Производственным рабочим осн.цеха	156 963
  30.2	Рабочим транспортного цеха	14 962
  30.3	Рук-лям, специалистам, служащим осн.цеха	9 952
  30.4	Рук-лям, специалистам, служащим управления предпр.	5 474
  31	Начислен ЕСН на ЗП рабочим осн.пр-ва
  31.1	ФСС
  31.2	ПФ
  31.3	ФОМС
  32	Начислен ЕСН на ЗП трансп.цеха
  32.1	ФСС
  32.2	ПФ
  32.3	ФОМС
  33	Начислен ЕСН производств.персоналу
  33.1	ФСС
  33.2	ПФ
  33.3	ФОМС
  34	Начислен ЕСН на ЗП администрации
  34.1	ФСС
  34.2	ПФ
  34.3	ФОМС
  35	Отражение результатов инвентаризации:
  35.1	Выявлены излишки денежных средств в кассе	28
  35.2	Выявлена недостача материалов	55
  35.3	Компенсация недостачи за счет кладовщика	14
  35.4	Списание оставшейся суммы недостачи на финансовые результаты
  36	Начислены пособия по врем.нетрудосп.	221
  37	Удержан НДФЛ с суммы ЗП и пособий
  38	Оплата санаторных путевок
  38.1	Перечислены деньги за путевки	10 228
  38.2	Оприходованы путевки
  38.3	Выданы путевки работникам
  38.4	Путевки оплачены за счет ФСС
  39.1	Начислена премия ха проведение культурно-массовых мероприятий	995
  39.2	Удержаны профсоюзные взносы 1%ЗП
  40	Начислен транспортный налог	209
  41	Получены счета поставщиков за производственные услуги
  41.1	На  затраты основного цеха	43 834
  41.2	На произв. нужды вспом.цеха	1 244
  41.3	На общепроизводственные затраты	215
  41.4	НДС общий
  42	Услуги трансп.цеха стор.орг-ям
  42.1	Расходы тран.цеха по оказанию услуг	12 658
  42.2	Оплачены счета	21 670
  42.3	Отражена выручка
  42.4	Начислен НДС
  43	Списание косвенных расходов
  43.1	Включ.в с/с расходов вспом.пр-ва
  43.2	Включ.в с/с общепроизв.расходов
  43.3	Включение в с/с общехоз. расходов
  44	Оприходование готовой продукции на склад по факт.с/с	774 185
  45	Отгружена продукция в счет аванса	24 880
  46	Начислен НДС
  47	Зачтен НДС с аванса
  48	Зачтен аванс
  49	Оплачена продукция покупателем
  50	Выплата ЗП за ноябрь
  50.1	Денежный чек, приходный кассовый ордер. Получ. деньги для выплаты ЗП	71 267
  50.2	Выдача ЗП	67 894
  50,3	Депонирована ЗП	3 373
  51	Платежные требования. Предъявлены счета покупателям за отгруженную прод	1 669 774
  52	Начислен НДС
  53	Выписка банка. Оплачены счета
  54	Расходы на продажу
  54.1	Счет за рекламу продукции	4 312
  54.2	Счет за доставку сторонней орг-ей	829
  54.3	НДС общий	926
  54.4	Оплачены счета
  54.5	Списаны расходы по продаже
  54.6	НДС принят к вычету
  55	Спис-ся факт.произв.с/с отгруженной продукции	774 035
  56	Выявляется результат от продажи
  57	Начисление налога на имущество	1 520
  58	В результате наводнения уничтожены материалы	636
  59	Начислен штраф за несвоевременную подачу декларации по трансп.налогу	33
  60	Сальдо прочих доходов и расходов
  61	Начислен налог на прибыль:
  61.1	Условный расход по налогу на прибыль
  61.2	Постоянное налоговое обязательство
  62	Реформация баланса 31 декабря
  62.1	Закрытие субсчетов к сч.90
  62.2	Закрытие субсчетов к сч.91
  62.3	Закрытие сч.99. Списание чистой (нераспределенной) прибыли

  Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет