-
Задание 2 — УрГЭУ, бухгалтерский учет
Артикул: SD-2200005732На основании 59 хозяйственных операций создать комплект первичных документов.
По каждой хозяйственной операции определить корреспондирующие счета с указанием субсчетов.
Распределить бухгалтерские документы к:
— журналу-ордеру № 1 «Кассовые операции»;
— журналу-ордеру № 2 «Банковские операции»;
— журналу-ордеру № 6 «Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками»;
— журналу-ордеру № 7 «Учет расчетов с подотчетными лицами»;
— журналу-ордеру № 8 «Расчеты»;
— журналу-ордеру № 10 Прочие счета.
На основании журналов-ордеров составить Главную книгу.
Хозяйственные операции за январь 20ΧΧ г.
ОАО «Екатеринбургский мукомольный завод»
№
Хозяйственная операция
Сумма
Дт
Кт
Указать регистры
Учет кассовых операций
1
ПКО №1от 03.01.04 г.
В кассу предприятия поступили денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы и хозяйственные нужды ЧЕК № 938
2 000 000
2
расх. вед. №1 от 3.01.04 г.
Выдана заработная плата за декабрь 2003 г.
1 825 000
3
РКО №2 от 03.01.04 г
Выдано подотчет экспедитору Петрову П.И. для покупки запчастей
60 000
4
РКО №3 от 04.01.04 г
Выданы алименты Ивановой З.И
50 000
5
плат. вед. № 1
Не выданная з/пл депонирована
4 500
6
РКО № 5 от 05.01.04 г
Погашена задолженность ООО «Электросервис» за услуги
39 000
в том числе НДС
6 500
7
ПКО №2 от 18.01.04 г
Поступила выручка от Верхнесалдинского комбината
в том числе НДС (18 %)
23 000
3 508
8
РКО № 6 от 20.01.04 г
Выданы дивиденды учредителям завода за 2003 г. по ведомости
17 000
Учет банковских операций
9
Поступила выручка от:
7 928 000
06.01.04 г
«Екатеринбургского хлебокомбината»
6 189 000
ПП № 40, 41
Корпорации «Уральский хлеб»
1 739 000
10
06.01.04 г
ПП № 42
Погашена задолженность в бюджет (подоходный налог)
745 000
11
06.01.04 г
ПП № 43
Погашена задолженность во внебюджетные фонды
2 697 000
12
28.01.04 г
вексель
№ 340
Обналичен вексель, полученный от Среднеуральского хлебокомбината в качестве аванса за покупку продукции
12000000
в том числе НДС (18 %)
1 830 508
13
28.01.04 г
Погашена задолженность ТД Драгоценности Урала
4 222 000
ПП № 44
в том числе НДС
644 033
14
ПП № 45 от 28.01.04 г
Погашен кредит банка
10000000
15
28.01.04 г
Частичная оплата — аванс
Оплачена задолженность ООО Уралоптоторг – 2000
432 000
ПП № 46
НДС
Учет операций с поставщиками и покупателями
16
сч.-ф. № 12
Поступило зерно от ООО Уралоптоторг – 2000 800 т.
1 832 000
от 06.01.04 г
кроме того НДС 18 %
329 760
Итого
2 161 760
17
1500 т
3 750 000
сч.-ф. № 15 от 10.01.04 г
кроме того НДС 18 %
675 000
Итого
4 425 000
18
Поступили основные средства от ТД «Промснаб»,
2 333 333
сч.-ф. № 18 от 13.01.04 г
НДС
Итого
420 000
2 753 333
19
сч.-ф. № 8
Услуги за перевозку и монтаж приобретенного оборудования от компании «Монтаж-Гарант»
120 000
от 13.01.04 г
кроме того НДС
21 600
Итого
141 600
20
Основные средства введены в эксплуатацию
2 453 333
21
сч.-ф. № 5
Поступила спецодежда для работников от ООО Уралоптоторг – 2000
150 000
от 28.01.04 г
кроме того НДС
27 000
Итого
177 000
22
Утвержден авансовый отчет Петрова П.И. приобретены запчасти
41 667
сч.-ф. № 9 от 28.01.04 г
Приобретен НДС (18 %)
7 500
Суточные за 3 дня
300
Проезд
3 500
Проживание
1 500
Итого
54 467
23
ПКО от 28.01.04 г
Остаток подотчетных сумм Петров П.И. сдал в кассу
?
24
сч.-ф. № 1
Начисленно за отгруженную продукцию Среднеуральскому хлебокомбинату
от 29.01.04 г
Мука высший сорт 1200 т по цене 10000 руб.
12000000
В т.ч. НДС на отгруженную продукцию (18 %)
1 830 508
Итого
12000000
25
Списана отгруженная продукция муки в/с (1200 т) по нормативной стоимости 5900 руб. за 1 т
?
26
Доведена нормативная стоимость отгруженной продукции до фактической (по расчету) (1200 т.)
?
27
сч.ф. № 28 от 30.01.04 г
ООО «Электросервис» оказаны услуги по ремонту аппарата для помола зерна без НДС
200 000
Учет заработной платы
28
Начислена заработная плата рабочим основного цеха за отработанное время
1 230 000
29
Начислена премия за выполнение плана
460 000
30
Начислена заработная плата рабочим вспомогательных цехов
840 000
31
Начислен районный коэффициент
рабочим основного цеха
184 500
рабочим вспомогательных цехов
126 000
32
Начислена заработная плата управлению завода с районным коэффициентом
540 000
81 000
33
Начислено пособия по рождению ребенка
25 875
34
Начислены алименты
64 810
35
Начислена материальная помощь
15 000
36
Начислено пособия по временной нетрудоспособности
59 500
37
Начислен налог на доходы физических лиц
400 900
38
Начислен единый социальный налог 35,6 % на з/пл
рабочих основного цеха
667 322
рабочих вспомогательного цеха
343 896
Управления
Итого
221 076
1 232 294
Учет затрат и финансовых результатов
39
12.01.04 г
Списано в производство сырье 2000 т зерна по средней стоимости
?
40
Списаны запчасти на ремонт оборудования основного цеха
240 000
41
Списана спецодежда в основное производство
15 000
42
Списаны запчасти на ремонт оборудования вспомогательных цехов
80 000
43
Начислена амортизация на НМА основного производство
5 000
44
Начислена амортизация на основные средства, в т.ч.
635 400
оборудование основного цеха
528 300
оборудование вспомогательного цеха
88 900
здания управления
18 200
45
30.01.04 г
Сч.ф № 385
Ремонт оргтехники (без НДС) «Рембыт»
10 200
46
Списаны затраты вспомогательного производства
(опер. 30+31+38+42+44)
?
47
Списаны затраты управления
(опер. 32+38+44+45)
?
48
Списана мукомольная установка
первоначальная стоимость
1 900 000
износ
1 600 000
финансовый результат
300 000
49
Произведена продукция за месяц
11003918
Мука высший сорт 1300 т (с/сть 5900 руб.)
7 670 000
Мука 1 сорт 500 т (с/сть 5600 руб.)
2 800 000
Отходы производства 200 т (комбикорм)
533 918
50
Доведена нормативная стоимость продукции до фактической
?
51
Восстановлен НДС с аванса
?
52
30.01.04 г
Услуги банка за размен и выдачу наличных РКО
2 050
53
Возмещен НДС за январь
?
54
Закрытие сч. 90 на сч. 90/9 – прибыль/ убыток
Опер. 24
?
?
опер. 25
опер. 26
опер. 47
Итого
?
?
?
?
55
Закрытие сч. 90/9
90/9 – 99
99 – 90/9
99 – 90/9
?
?
?
56
Закрытие сч. 91
опер. 12
опер. 35
опер. 48
опер. 52
?
?
?
?
57
Налог на прибыль (24%) – прибыль 2 033 966 (ж/о 10)
?
58
Валовая прибыль без налога на прибыль к распределен.
1 545 814
59
Зачтен аванс
12000 000
Итого оборот за январь
?
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет
Задание 2 — УрГЭУ, бухгалтерский учет
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574