-
Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь — УрГЭУ, бухгалтерский учет
Артикул: SD-2200005530№ п/п
Основание записи (документ)
Содержание хозяйственной операции
Вариант
Дебет
Кредит
1.
Поступившие от поставщиков основные материалы оприходованы на склад по договорным ценам
145000
286000
160000
2.
Принят к оплате счет транспортной организации за доставку основных материалов
1196
2390
802
3.
Списано за месяц основных материалов по средней фактической себестоимости их заготовления на следующие цели:
основное производство
нужды основных цехов
общехозяйственные нужды
102253
10606
3664
205291
19295
6274
64333
11417
1850
ИТОГО
?
?
?
4.
Отпущено за месяц топливо по фактической себестоимости его заготовления на :
технологические нужды основных цехов
нужды заводоуправления
ИТОГО
6300
2700
?
31700
4300
?
15288
3100
?
5.
Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за сентябрь:
производственных работ основных цехов, занятых изготовлением изделий
остального персонала цехов
работников заводоуправления
рабочих за время очередных отпусков(отнести в дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов»)
ИТОГО
75276
19704
17922
3634
?
150553
39028
35844
7383
?
52202
17515
15055
2947
?
6.
Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочим в установленном проценте к основной зарплате:
Производственных рабочих
Рабочих, обслуживающих оборудование
ИТОГО
4536
480
?
9072
1320
?
3326
360
?
7.
Произведены отчисления на социальные нужды в размере 26% к зарплате(в целом по счету 69) :
Рабочих основного производства
Персонала основных цехов
Персонала заводоуправления
Рабочих за время очередных отпусков
ИТОГО
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
8.
Произведены удержания из зарплаты работников единого подоходного налога за сентябрь(13%)
?
?
?
9.
Начислена амортизация по основным средствам за сентябрь:
Цехового назначения
Общехозяйственного назначения
ИТОГО
6880
2260
?
13860
4120
?
6300
2060
?
10.
Начислена амортизация по нематериальным активам (программное обеспечение ПЭВМ)
510
600
520
11.
Уплачено с расчетного счета предприятия за приобретение ценных бумаг других организаций
44000
55000
66000
12.
Получены с расчетного счета в банке деньги в кассу для выдачи:
Зарплаты работникам
На командировочные расходы
ИТОГО
116536
3464
12000
232808
7192
240000
90719
9281
100000
13.
Выдана из кассы зарплата работникам за сентябрь
110000
214000
85000
14.
При получении денег на зарплату перечислена с расчетного счета в бюджет сумма удержанного с работников единого подоходного налога (см. операцию № 8)
?
?
?
15.
Депонируется своевременно невостребованная зарплата работников предприятия (см. операции №№ 12 и 13)
?
?
?
16.
Наличные деньги по невостребованной зарплате передаются в банк
?
?
?
17.
Выданы под отчет из кассы деньги (аванс) работникам предприятия на командировочные расходы
2500
6600
8700
18.
Полученные под отчет деньги (см. операцию№17) израсходованы на командировки работникам заводоуправления
?
?
?
19.
Получен безвозмездно станок по рыночной стоимости(отнести в кредит субсчета 91-1)
37430
39837
39651
20.
Завершено строительство заводского склада. Склад введен в эксплуатацию
420000
440000
410000
21.
Списан с баланса объект основных средств, пришедший в негодность:
Накопленная амортизация к моменту выбытия
Остаточная стоимость
78000
12000
80000
13000
83000
14000
22.
Произведена дооценка объекта основных средств в связи с переоценкой
25000
27000
29000
23.
Погашаются расходы на освоение новых производств
14100
14300
14800
24.
Списываются общепроизводственные расходы (закрывается счет 25)
?
?
?
25.
Списываются общехозяйственные расходы (закрывается счет 26)
?
?
?
26.
Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад:
По плановой производственной себестоимости
Отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия -; перерасход +)
Итого по фактической производственной себестоимости
Примечание: затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют
304260
?
?
37372
610000
?
?
92977
231700
?
?
5920
27.
Начислены пособия работникам предприятия по нетрудоспособности
333
444
555
28.
Предъявлены расчетные документы в банк на готовую продукцию, отгруженную покупателям
385000
725000
320000
29.
С расчетного счета в банке оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления
2630
2727
1570
30.
Поступили на расчетный счет предприятия деньги от покупателей за готовую продукцию (см. операцию№28)
?
?
?
31.
Списывается производственная себестоимость проданной готовой продукции:
Плановая
Отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия-; перерасход +)
Итого фактическая себестоимость
300 000
650 000
250 000
32.
Списываются расходы по продаже готовой продукции (см. операцию № 29)
?
?
?
33.
Штрафы, пени и неустойки, уплаченные за нарушение условий договора
5000
5500
6000
34.
Списано с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам
50000
140000
90000
35.
Списаны с расчетного счета в оплату счетов поставщиков и транспортных организаций
145696
288390
116402
36.
Определить (на счете 90 «Продажи») и списать финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж
?
?
?
37.
Исчислить (на счете 91 «Прочие доходы и расходы») и списать сальдо прочих доходов и расходов
?
?
?
38.
Начислены платежи налога на прибыль
28000
52500
24500
39.
Списывается сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года (счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается)
?
?
?
40.
Направляется часть средств резервного капитала на увеличение уставного капитала
15000
17000
19000
41.
Начислены доходы учредителям (участникам) организации
ВСЕГО
130000
140000
145000
42.
Приняты от заказчика материалы в переработку (давальческое сырье)
17000
18000
19000
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет
Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь — УрГЭУ, бухгалтерский учет
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574