• Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь — УрГЭУ, бухгалтерский учет

    Артикул: SD-2200005530

    № п/п

    Основание записи (документ)

    Содержание хозяйственной операции

    Вариант

    Дебет

    Кредит

     

     

     

    1.

     

    Поступившие от поставщиков основные материалы оприходованы на склад по договорным ценам

    145000

    286000

    160000

     

     

    2.

     

    Принят к оплате счет транспортной организации за доставку основных материалов

    1196

    2390

    802

     

     

    3.

     

    Списано за месяц основных материалов по средней фактической себестоимости их заготовления на следующие цели:

    основное производство

    нужды основных цехов

    общехозяйственные нужды

     

     

    102253

    10606

    3664

     

     

    205291

    19295

    6274

     

     

    64333

    11417

    1850

     

     

     

     

    ИТОГО

    ?

    ?

    ?

     

     

    4.

     

    Отпущено за месяц топливо по фактической себестоимости его заготовления на :

    технологические нужды основных цехов

    нужды заводоуправления

                                         ИТОГО

     

    6300

    2700

    ?

     

    31700

    4300

    ?

     

    15288

    3100

    ?

     

     

    5.

     

    Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за сентябрь:

    производственных работ основных цехов, занятых изготовлением изделий

    остального персонала цехов

    работников заводоуправления

    рабочих за время очередных отпусков(отнести в дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов»)

                                          ИТОГО

     

    75276

    19704

    17922

    3634

    ?

     

    150553

    39028

    35844

    7383

    ?

     

    52202

    17515

    15055

    2947

    ?

     

     

    6.

     

    Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочим в установленном проценте к основной зарплате:

    Производственных рабочих

    Рабочих, обслуживающих оборудование

                                         ИТОГО

     

    4536

    480

    ?

     

     

    9072

    1320

    ?

     

     

    3326

    360

    ?

     

     

    7.

     

    Произведены отчисления на социальные нужды в размере 26% к зарплате(в целом по счету 69) :

    Рабочих основного производства

    Персонала основных цехов

    Персонала заводоуправления

    Рабочих за время очередных отпусков

                                         ИТОГО

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.

     

    Произведены удержания из зарплаты работников единого подоходного налога за сентябрь(13%)

    ?

    ?

    ?

     

    9.

     

    Начислена амортизация по основным средствам за сентябрь:

    Цехового назначения

    Общехозяйственного назначения

                                         ИТОГО

     

    6880

    2260

    ?

     

    13860

    4120

    ?

     

    6300

    2060

    ?

     

     

    10.

     

    Начислена амортизация по нематериальным активам (программное обеспечение ПЭВМ)

    510

    600

    520

     

     

    11.

     

    Уплачено с расчетного счета предприятия за приобретение ценных бумаг других организаций

    44000

    55000

    66000

     

     

    12.

     

    Получены с расчетного счета в банке деньги в кассу для выдачи:

    Зарплаты работникам

    На командировочные расходы

                                       ИТОГО

     

    116536

    3464

    12000

     

    232808

    7192

    240000

     

    90719

    9281

    100000

     

     

    13.

     

    Выдана из кассы зарплата работникам за сентябрь

    110000

    214000

    85000

     

     

    14.

     

    При получении денег на зарплату перечислена с расчетного счета в бюджет сумма удержанного с работников единого подоходного налога (см. операцию № 8)

    ?

    ?

    ?

     

     

    15.

     

    Депонируется своевременно невостребованная зарплата работников предприятия (см. операции №№ 12 и 13)

    ?

    ?

    ?

     

     

    16.

     

    Наличные деньги по невостребованной зарплате передаются в банк

    ?

    ?

    ?

     

     

    17.

     

    Выданы под отчет из кассы деньги (аванс) работникам предприятия на командировочные расходы

    2500

    6600

    8700

     

     

    18.

     

    Полученные под отчет деньги (см. операцию№17) израсходованы на командировки работникам заводоуправления

    ?

    ?

    ?

     

     

    19.

     

    Получен безвозмездно станок по рыночной стоимости(отнести в кредит субсчета 91-1)

    37430

    39837

    39651

     

     

    20.

     

    Завершено строительство заводского склада. Склад введен в эксплуатацию

    420000

    440000

    410000

     

     

    21.

     

    Списан с баланса объект основных средств, пришедший в негодность:

    Накопленная амортизация к моменту выбытия

    Остаточная стоимость

     

    78000

    12000

     

    80000

    13000

     

    83000

    14000

     

     

    22.

     

    Произведена дооценка объекта основных средств в связи с переоценкой

    25000

    27000

    29000

     

     

    23.

     

    Погашаются расходы на освоение новых производств

    14100

    14300

    14800

     

     

    24.

     

    Списываются общепроизводственные расходы (закрывается счет 25)

    ?

    ?

    ?

     

     

    25.

     

    Списываются общехозяйственные расходы (закрывается счет 26)

    ?

    ?

    ?

     

     

    26.

     

    Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад:

    По плановой производственной себестоимости

    Отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия -; перерасход +)

    Итого по фактической производственной себестоимости

    Примечание: затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют

     

    304260

    ?

    ?

    37372

     

    610000

    ?

    ?

    92977

     

    231700

    ?

    ?

    5920

     

     

    27.

     

    Начислены пособия работникам предприятия по нетрудоспособности

    333

    444

    555

     

     

    28.

     

    Предъявлены расчетные документы в банк на готовую продукцию, отгруженную покупателям

    385000

    725000

    320000

     

     

    29.

     

    С расчетного счета в банке оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления

    2630

    2727

    1570

     

     

    30.

     

    Поступили на расчетный счет предприятия деньги от покупателей за готовую продукцию (см. операцию№28)

    ?

    ?

    ?

     

     

    31.

     

    Списывается производственная себестоимость проданной готовой продукции:

    Плановая

    Отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия-; перерасход +)

    Итого фактическая себестоимость

     

    300 000

     

    650 000

     

    250 000

     

     

    32.

     

    Списываются расходы по продаже готовой продукции (см. операцию № 29)

    ?

    ?

    ?

     

     

    33.

     

    Штрафы, пени и неустойки, уплаченные за нарушение условий договора

    5000

    5500

    6000

     

     

    34.

     

    Списано с расчетного счета  в погашение задолженности по краткосрочным кредитам

    50000

    140000

    90000

     

     

    35.

     

    Списаны с расчетного счета в оплату счетов поставщиков  и транспортных организаций

    145696

    288390

    116402

     

     

    36.

     

    Определить (на счете 90 «Продажи») и списать финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж

    ?

    ?

    ?

     

     

    37.

     

    Исчислить (на счете 91 «Прочие доходы и расходы») и списать сальдо прочих доходов и расходов

    ?

    ?

    ?

     

     

    38.

     

    Начислены платежи налога на прибыль

    28000

    52500

    24500

     

     

    39.

     

    Списывается сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года (счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается)

    ?

    ?

    ?

     

     

    40.

     

    Направляется часть средств резервного капитала на увеличение уставного капитала

    15000

    17000

    19000

     

     

    41.

     

    Начислены доходы учредителям (участникам) организации

                                   ВСЕГО

    130000

     

    140000

     

    145000

     

     

    42.

     

    Приняты от заказчика материалы в переработку (давальческое сырье)

    17000

    18000

    19000

     

     

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574