-
Контрольная работа по дисциплине «Лабораторный практикум по бух.учету», Зайнетдинова
Артикул: ID-201609082146ЗАДАНИЕ
На основании исходных данных:
- Составить баланс предприятия на 01.01.200_г. и на 01.03.200_г.
- Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц, выполнив необходимые расчеты к операциям.
- Открыть журналы-ордера и ведомости для счетов 50,51,71 (Приложения 1-5) и отразить в них хозяйственные операции.
- Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического учета к счетам «Расчеты с подотчетными лицами», «Расчеты с покупателями и заказчиками», «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- Заполнить главную книгу.
- Составить баланс за I квартал отчетного года, (форма №1)
- Составить отчет о прибылях и убытках, (форма №2)
- Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по любой из приведенных операций (Приложения 6-8).
- Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на рекламу, налогу на прибыль, налогу на пользователей автодорог.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Все хозяйственные операции необходимо зарегистрировать в журнале учета хозяйственных операций (табл.1).
Таблица 1 — Журнал учета хозяйственных операций
№ Документ и краткое содержание операции Корреспонденция счетов Сумма Дт Кт частная общая Приведенные к хозяйственным операциям расчеты должны быть пояснены.
По данным баланса на начало месяца необходимо открыть синтетические счета в виде таблиц Т-образной формы:
Для определения размера начисленной заработной платы и страховых взносов во внебюджетные фонды должна быть составлена следующая таблица: Таблица 2
Таблица 3 — Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за _________ 200_ г. Обобщение записей на счетах бухгалтерского учета осуществляется путем оборотной ведомости.№ п/п Наименование счетов Сальдо на начало месяца Оборот за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт Итого Таблица 4 — Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету __ за ________ 200_ г.
№ п/п Наименование счетов Сальдо на начало месяца Оборот за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт Итого Таблица 1 — Остатки по сметам Главной книги на 01.01.200__ г.
№ Наименование счета Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 01 Основные средства 49650 103000 73300 88700 110500 37500 46500 59200 32800 66200 02 Амортизация основных средств 13500 67000 20500 21500 20500 9100 17000 19500 7200 26700 04 Нематериальные активы 3000 — 15300 6200 4350 — 6200 11200 2000 — 05 Амортизация нематериальных активов 600 — 4500 1600 550 — 1950 3300 — — 08 Вложения во внебюджетные активы 10000 7200 10200 16500 4500 19100 14700 — 14100 3300 10 Материалы 25000 15000 13000 14500 16300 20200 16100 14800 20200 13600 19 НДС по приобретенным ценностям 5000 4600 4200 3400 4300 2800 2500 3950 1050 1850 20 Основное производство 14000 16400 22000 9500 10800 7800 16800 16200 12100 15350 97 Расходы будущих периодов 12000 2600 3900 3200 7200 5700 6900 — 4950 600 43 Готовая продукция 24400 31740 19250 18150 19791 20000 11500 21300 14430 17250 50 Касса 1500 1000 550 1500 300 550 900 1050 500 800 51 Расчетный счет 70200 77500 52000 42500 48900 33900 48800 30500 22300 44800 60 Расчеты с поставщиками 40000 36000 36000 20200 38700 33700 27400 28300 39600 25400 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 28500 28500 26400 29000 18200 15300 22800 16200 39100 19500 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 10000 20000 35000 15000 15000 10000 30000 — — — 68 Расчеты по налогам и сборам 16350 20400 16200 13950 12400 10550 11350 12400 9750 12800 68,1 по подоходному налогу 2550 3800 2900 2900 1500 1900 2500 2100 1800 2600 68,2 по НДС 3400 4800 3200 2350 2700 1950 1790 2000 1850 2350 68,3 по налогу на прибыль 3100 4500 3200 3100 3550 2450 2210 2900 2050 3750 68,4 по налогу на имущество 2200 2300 2500 1200 1350 1500 1250 1500 1450 1200 68,5 по налогу на рекламу 3000 1500 1200 500 400 650 900 400 800 400 68,6 по налогу на пользователей автодорог 2100 3500 3200 3900 2900 2100 2700 3500 1800 2500 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, в т.ч 7320 11940 9 700 10700 11291 5950 7950 9650 4980 8500 69,1 Расчеты по социальному страхования 1000 1700 1400 1.500 8545 850 1100 1350 780 1200 69,2 Расчеты по пенсионному обеспечению 5620 9100 7400 8200 .1648 4500 6100 7400 3750 6500 69,3 Расчеты по обязательному мед. страхованию 700 1140 900 1000 1098 600 750 900 450 800 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 19750 29300 25500 27200 29700 16200 21200 25600 13200 22300 71 Расчеты с подотчетными лицами 3700 4100 2500 1500 1900 2950 3050 3900 4800 4200 75 Расчеты с учредителями 11000 15000 10000 12000 13000 11000 10000 14000 12000 12000 80 Уставный капитал 94000 57000 55000 84000 84300 49000 32800 59000 85700 82400 84 Нераспределенная прибыль 51430 60500 46200 49500 45600 38800 52100 30550 16900 18350 96 Резерв предстоящих расходов и платежей в т.ч. 5000 4500 4000 3000 2000 3500 5000 4000 3000 3000 96.1 Резерв на оплату отпусков 5000 4500 4000 3000 2000 3500 5000 4000 3000 3000 96.2 Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС — — — — — — — — — — Таблица 2 — Остатки по счетам Главной книги на 01.03.200__ г.
№ Наименование счета Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 01 Основные средства 55000 98000 72500 78000 86300 46500 57600 59200 32800 66200 02 Амортизация основных средств 19000 41000 12700 24300 17900 9600 19520 22250 8500 28400 04 Нематериальные активы 3600 — 15300 5600 4350 — 6200 12700 2000 — 05 Амортизация нематериальных активов 1200 — 3800 1400 380 — 2150 3800 300 — 08 Вложения во внебюджетные активы 19500 — 3300 19500 7600 11300 12200 — 4700 10700 10 Материалы 25000 17000 20000 15000 18500 23000 19000 16000 31000 14500 19 НДС по приобретенным ценностям 10000 7500 6417 4583 7083 6083 3250 4231 2583 5333 20 Основное производство 15000 14000 20300 17500 19500 13600 12300 14500 5200 13500 97 Расходы будущих периодов 9500 3900 4200 9000 9800 6500 6300 890 1500 750 43 Готовая продукция 20120 28440 10700 15700 16530 18320 7700 20740 14650 14020 50 Касса 500 1200 950 1100 300 1650 450 990 500 1500 51 Расчетный счет 93880 86500 62900 42055 72700 27500 41500 31500 12500 48000 60 Расчеты с поставщиками 60000 45000 38500 27500 42500 36500 19500 25400 15500 32000 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 26000 36000 27500 36000 24500 18000 24500 15600 37500 28000 68 Расчеты с бюджетом, в т.ч. 6600 9190 8970 9850 11500 6560 7200 7560 5600 8560 68,1 по подоходному налогу 2700 4240 2100 3050 3250 2350 2680 1950 1850 2350 68,2 по НДС 3900 4950 6870 6800 8250 4210 4520 5610 3750 6210 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам — 20000 20000 10000 5000 5000 20000 5000 — — 69 Расчеты по социальному страхованию, в т.ч 7000 11600 9550 9805 11100 6060 7810 9250 5400 8270 69,1 Расчеты с фондом социального страхования 1020 1800 1400 1280 1450 780 1010 1200 700 1100 69,2 Расчеты с пенсионным фондом 5300 8700 7200 7500 8500 4680 6200 7200 4200 6400 69,3 Расчеты с фондом обязательного мед. страхования 680 1100 950 1025 1150 600 600 850 500 770 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 19000 32600 26000 27500 30100 15500 20800 25000 14500 21540 71 Расчеты с подотчетными лицами 3800 4400 3450 4800 2500 3450 3500 3970 3700 2450 75 Расчеты с учредителями 11000 15000 10000 12006 13000 11000 10000 14000 12000 12000 80 Уставный капитал 94000 57000 55000 84000 84300 49000 32800 59000 85700 82400 84 Нераспределенная прибыль организации 28100 47050 22317 22083 31083 21483 42650 9733 6883 11533 96 Резервы предстоящих расходов и платежей в т.ч. 26500 35000 32980 21500 24900 20000 15020 8830 7600 7590 96.1 Резерв на оплату отпусков 20000 29000 23180 18300 21200 15600 11020 6500 5600 5590 96.2 Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС 6500 6000 9800 3200 3700 4400 4000 2330 2000 2000 99 Прибыль 31500 13500 27700 22900 23900 17200 17050 18500 10650 16660 Расшифровка данных некоторых статей баланса по состоянию на 01.03.200__г.
а) Аналитические данные к счету 10 «Материалы»:
Таблица 3
№ Наименование счета Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 10.1 Материалы: — цена приобретения 24000 16050 18800 14200 17400 21650 17750 15250 29450 13900 — транспортно-заготовительные расходы 1000 950 1200 800 1100 1350 1250 750 1550 600 — фактическая себестоимость 25000 17000 20000 15000 18500 23000 19000 16000 31000 14500 б) Аналитические данные к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
Таблица 4
№ сч. поставщика Дата выписки счета Наименование Поставщика Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 32 07. .00 АО «Форум» 12000 9000 17300 5500 12750 9250 5100 7500 1 7340 11200 156 19. .00 АООТ «Сфинкс» 27000 20250 13500 18000 19200 14600 7500 12700 1360 6400 18 21. .00 ТОО «Квант» 21000 15750 7700 4000 10550 12650 6900 5200 6800 14400 ИТОГО 60000 45000 38500 27500 42500 36500 19500 25400 15500 32000 в) Аналитические данные к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:
Таблица 5
№ сч. предъявл. покупателю Дата выписки счета Наименование Поставщика Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 27 03. .00 АООТ «Парус» 6500 12600 11000 16200 7500 5400 11025 3470 5650 6400 36 14. .00 АООТ «Прометей» 10150 14400 6700 12600 6500 8100 4900 7450 9700 11200 49 22. .00 АО «Лев» 9350 9000 9800 7200 10500 4500 8575 4680 22150 10400 ИТОГО 26000 36000 27500 36000 24500 18000 24500 15600 37500 28000 г) Аналитические данные к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
Таблица 6
№ Дата выдачи аванса под отчет Ф.И.О. должника Назначение аванса Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Иванов Н.П. Канц. товары 300 450 250 600 200 350 500 570 450 350 2 Лавров В.И. Хоз. нужды 1000 950 1200 700 800 1100 1200 1100 750 800 3 Уваров Т.С. Командировочные расходы 2500 3000 2000 3500 1500 2000 1800 2300 2500 1300 ИТОГО 3800 4400 3450 4800 2500 3450 3500 3970 3700 2450 д) Аналитические данные к счету 20 «Основное производство»
Таблица 7
№ Наименование счета Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Незавершенное производство продукции «А» 10000 7000 10300 15000 9500 7000 5000 8000 1000 10000 2 Незавершенное производство продукции «Б» 5000 7000 10000 2500 10000 6600 7300 6500 4200 3500 ИТОГО 15000 14000 20300 17500 19500 13600 12300 14500 5200 13500 Расшифровка счета 90 «Продажи» на 01.03.200__г.
Таблица 8
№ Наименование счета Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт 1 Выручка (90-1) 204840 340200 404040 396680 346680 303840 357660 266640 213180 250512 2 Себестоимость продаж (90-2) 136800 266100 305100 312850 262210 233210 277100 200910 164600 189700 3 НДС (90-3) 34140 56700 67340 57780 57780 50640 59610 44440 35530 41752 4 Прибыль (убыток) от продаж (90-9) 33900 17400 31600 26050 26690 19990 20950 21290 13050 19060 ИТОГО 204840 204840 340200 340200 404040 404040 396680 396680 346680 346680 303840 303840 357660 357660 266640 266640 213180 213180 250512 250512 Расшифровка счета 91 «Прочие расходы и доходы» на 01.03.200__г.
Таблица 9
№ Наименование счета Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт 1 Прочие доходы (91-1) — — — — — — — — — — 2 Прочие расходы (91-2) 2400 3900 3900 3150 2790 2790 3900 2790 2400 2400 3 Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) 2400 3900 3900 3150 2790 2790 3900 2790 2400 2400 ИТОГО 2400 2400 3900 3900 3900 3900 3150 3150 2790 2790 2790 2790 3900 3900 2790 2790 2400 2400 2400 2400 Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года
Таблица 10
№ Наименование счета Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Выручка от продажи продукции, без НДС 170700 283500 336700 338900 288900 253200 298050 222200 177650 208760 2 Производственная себестоимость реализованной продукции 125600 246100 291100 296850 244210 214210 256100 187710 148300 177600 3 Расходы на продажу, 11200 20000 14000 16000 18000 19000 21000 13200 16300 12100 в т.ч. расходы на рекламу 2500 7000 8000 10000 10000 11000 12000 8200 9000 7200 4 Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому обслуживанию 2400 3900 3900 3150 2790 2790 3900 2790 2400 2400 5 Прибыль 31500 13500 27700 22900 23900 17200 17050 18500 10650 16660 Хозяйственные операции за март месяц
Таблица 11
№ Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Приходный кассовый ордер Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал
11000 15000 10000 12000 13000 11000 10000 14000 12000 12000 2 Выписка из расчетного счета Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3 Счета, платежные требования и счета-фактуры а) Акцептован счет АО «Форум» за поступившие материалы: — стоимость материалов 13000 17450 10500 12460 15500 9850 11400 16450 7500 15400 — железнодорожный тариф 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 — НДС 2750 3440 2250 2642 3250 2120 2430 3440 1650 3230 Итого: 16500 21840 13500 15852 19500 14270 14580 20640 9900 19380 б) Акцептован счет АООТ «Сфинкс» за поступившие материалы: — стоимость материалов 10000 5000 7000 10000 8000 6000 9000 11000 5000 11000 — НДС 2000 1000 1400 2000 1600 1200 1800 2200 1000 2200 Итого: 12000 6000 8400 12000 9600 7200 10800 13200 6000 13200 4 Выписка из расчетного счета Поступили на расчетный счет платежи от покупателей:
а) от АООТ «Парус» 6500 12600 11000 16200 7500 5400 11025 3470 5650 6400 б) от АООТ «Прометей» 8000 7000 4000 5500 4000 2800 4900 5050 6500 3000 в) от АО «Лев» 6500 5000 5000 5000 5000 4500 5000 4680 22150 5000 Итого: 21000 24600 20000 26700 16500 12700 20925 13200 34300 14400 № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 5 Выписка из расчетного счета, Платежные поручения
а) Перечислено поставщикам в погашение задолженности: АО «Форум» 20000 26000 20000 5500 19000 9250 10000 7500 3000 16000 АООТ «Сфинкс» 22000 20250 10000 20000 15000 7000 10000 12700 1360 6400 ТОО «Квинт» 15000 12000 7700 4000 10550 6000 6900 5200 3400 10000 Итого: 57000 58250 37700 29500 44550 22250 26900 25400 7760 32400 б) Перечислено: Пенсионному фонду ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Фонду социального страхования ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Фонду мед. страхования ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Подоходный налог бюджету ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Итого: 6 Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 87
Получено с расчетного счета:
а) для выдачи заработной платы; 19000 32600 26000 27500 30100 15500 20800 25000 14500 21540 б) на хозяйственные нужды 1500 1700 850 1200 980 500 750 1000 500 800 7 Платежная ведомость № 4. Расходный кассовый ордер № 79 Выдана из кассы зарплата за февраль
17000 26500 18500 23000 26500 12000 16500 21500 10500 18500 8 Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 9 Расходный кассовый ордер № 80 Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 10 Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены со склада по учетной цене материалы:
— на производство продукции «А»; 3500 2600 3950 4100 3200 2900 3400 2750 2350 3550 — на производство продукции «В»; 5000 6000 5000 6000 5000 6000 5000 4000 6000 6000 — на содержание цехов основного производства; 1100 950 2100 850 1500 800 750 1200 500 1250 — на содержание общехозяйственных служб 1200 1000 800 760 950 1250 1050 850 950 800 11 Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств:
— по зданию и оборудованию цеха 1500 2.000 3000 3500 2500 3000 4000 5000 3000 2000 — по зданию офиса 300 1200 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 500 Итого: 1800 3200 4000 4500 3500 4000 5000 6500 4000 2500 12 Авансовый отчет №41 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.
— оплата проезда туда и обратно 650 500 600 1000 300 700 450 800 900 400 — оплата гостиницы 800 750 660 800 600 660 640 800 660 200 — суточные (5 дней) 950 1560 540 1300 560 540 640 660 880 600 — НДС (рассчитать самостоятельно) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 13 Приход. Кассовый ордер № 88 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасхо-дованного аванса
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 14 Выписка из расчетного счета Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка полученная для выполнения заказа
10000 12000 15000 10000 10000 15000 18000 30000 10000 15000 № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 15 Выписка из расчетного счета Платежное поручение № 51,52
Оплачено с расчетного счета за приобретенные:
а) компьютер, 8500 9600 12200 8500 9600 7900 8500 12200 7900 9600 в т.ч. НДС 1700 1920 2440 1700 1920 1580 1700 2400 1580 1920 Итого: 10200 11520 14640 10200 11520 9480 10200 14600 9480 11520 б) программу автоматизированного бухгалтерского учета, 2500 2500 3000 1800 1800 1500 1500 3000 1500 3000 в т.ч. НДС 500 500 600 360 360 300 300 600 300 600 Итого: 3000 3000 3600 2160 2160 1800 1800 3600 1800 3600 в) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 16 Акт (накладная) приемки-передачи № 18,19 а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? б) принята к учету программа автоматизированного бухгалтерского учета ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 17 Авансовый отчет № 42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета
250 300 200 500 150 250 300 400 300 250 18 Авансовый отчет № 43 Лаврова В.И. Оприходовано согласно авансового отчета краска масляная
800 700 900 600 600 900 1000 800 500 700 19 Приходный кассовый ордер № 89,90 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:
а) Ивановым Н.П. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? б) Лавровым В.И. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 20 Требования № 39,40,41 Отпущены со склада материалы по учетным ценам:
— на производство продукции «А» 3200 1500 2500 1500 2000 2500 2000 2500 1500 2000 — на производство продукции «В» 2000 7000 5000 3000 3000 4000 5000 5000 3000 4000 — на содержание общехозяйственных служб 1300 1200 1500 1000 1000 1300 1500 800 1500 1200 № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 21 Выписка из расчетного счета. Платежные поручения № 52,53
а) начислено и оплачено за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС 1500 1200 900 600 960 1200 900 960 960 1200 б) начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете «Экстра Балт», в т.ч. НДС 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 22 Расчетная ведомость №7. Ведомость расчета затрат.
Начислена заработная плата:
— работникам за производство продукции «А»; 11800 15600 13200 18300 12400 11300 16100 12750 7800 11350 — работникам за производство продукции «Б»; 8000 20000 15000 20000 20000 15000 20000 16000 15000 17000 — аппарату управления; 5600 6900 5200 9100 8700 4200 4200 6450 4200 5200 — отпуска работникам предприятия; 2300 3200 3900 1200 5200 2200 1200 3200 1700 2100 — пособия по временной нетрудоспособности 2200 3700 2600 500 1300 2050 750 2100 500 1200 23 Ведомость распределения затрат а) произведены отчисления (в т.ч. с суточных сверх норм): — в фонд соц.страхования; ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — в Пенсионный фонд; ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — в фонд обязательного медицинского страхования; ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на страхование от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? б) начислен резерв на оплату отпусков (в размере 20 % от начисленной заработной платы): — рабочим по производству продукции «А»; ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — рабочим по производству продукции «Б»; ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — аппарату управления ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? в) начислен резерв на ремонт ОС: — основного производства 1000 2000 5000 3000 3000 4000 3000 2500 3000 3000 — службу управления 200 500 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 24 Расчет бухгалтерии Удержано из начисленной зарплаты (в т.ч. суточных сверх норм)
— подоходный налог; 1400 1800 1700 1600 2200 1400 2000 1500 950 1400 — алименты 1500 1700 1900 2200 2850 2050 1050 2400 1550 2100 25 Акт на списание основных средств № 12 В связи с износом ликвидирован станок:
— первоначальная стоимость 4200 5100 3900 3700 4600 4950 3700 4300 5200 3900 — износ на день ликвидации 3800 4700 3700 3400 4000 4200 3450 3800 4850 3500 — остаточная стоимость ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 26 Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 212, счет Начислено и уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка:
— стоимость услуги 900 750 980 550 620 860 910 930 880 690 — НДС 180 150 196 110 124 172 182 186 176 138 Итого: 1080 900 1176 660 744 1032 1092 1116 1056 828 27 Приходный ордер № 91 Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка
850 930 1100 650 540 750 570 690 720 870 28 Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается результат от ликвидации станка
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 29 Расчет бухгалтерии Начислена амортизация по товарному знаку фирмы
680 — 720 430 150 — 910 340 510 — 30 Списаны расходы будущих периодов, приходящиеся на март: — подписка экономической литературы 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 — лицензии по автотранспортной деятельности 2500 1200 1400 2000 3000 1700 1600 — — — № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 31 Ведомость выпуска продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:
— продукция «А» 30000 30000 40000 40000 30000 40000 40000 40000 20000 30000 — продукция «Б» 20000 50000 30000 60000 70000 40000 50000 40000 40000 40000 Итого: 50000 80000 70000 100000 100000 80000 90000 80000 60000 70000 32 Счет-фактура и платежное требование-поручение, расчет бухгалтерии а) Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС: — АООТ «Парус» 36000 50000 65000 50000 72000 42500 45000 53000 50000 50000 — АООТ «Прометей» 50000 50000 50000 60000 50500 50000 50000 50000 40000 44000 — АО «Лев» 34000 50000 50000 64000 50000 50000 50000 50000 22500 50000 Итого: 120000 150000 165000 174000 172500 142500 145000 153000 112500 144000 б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 33 Расчет бухгалтерии. Начислен налог на пользователей автодорог
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 34 Акт инвентаризации Выявлена недостача материалов
900 1100 1500 850 700 1250 1150 850 1050 950 35 Расчет бухгалтерии. Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:
— на производство продукции «А» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на производство продукции «Б» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на содержание цехов основного производства ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на содержание общехозяйственных служб ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на недостачу материалов ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Итого: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 36 Акт инвентаризации №5 Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 37 Приходный кассовый ордер № 92 Получено в кассу в возмещение недостачи материалов
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 38 Начислено банку: — за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 — проценты по банковскому кредиту — 500 500 250 130 130 500 130 — — 39 Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы:
— на производство продукции «А» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на производство продукции «Б» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Итого: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 40 Расчет бухгалтерии. Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:
— на производство продукции «А» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на производство продукции «Б» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Итого: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 41 Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):
— продукция «А» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — продукция «Б» ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Итого: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 42 Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции
84300 100000 110000 120000 115000 95000 100000 102000 75000 96000 43 Расчет бухгалтерии Списываются коммерческие расходы
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? № Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 44 Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 45 Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению:
— по материалам ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — по капитальным вложениям ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — по услугам и т.д. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? Итого: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 46 Расчет бухгалтерии. Начислены налоги:
— на рекламу ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? — на имущество ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 47 Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов. ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 48 Начислен налог на прибыль ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574