Узнать стоимость этой работы

  • Бухгалтерская (финансовая) отчетность ЧОУ ВПО ИЭУП Безвидная

    Артикул: ID-201608280746

    Сведения об организации

    «Прогресс» — общество с ограниченной ответственностью.  Адрес: г. Казань, код 4200035, ул. Песчаная, д. 60, офис 10. т.345-345. . Реквизиты свидетельства о регистрации: Серия — 16, номер — 0033582, дата выдачи 22 ноября, кем выдано: ИФНС по Южному району, код  1653.

    ООО «Прогресс» ИНН 1653002426, КПП по месту нахождения 165301001. Коды: ОКПО 33859186; ОКВЭД 42.15,65.01. Открыт расчетный счет 22 ноября Банковские реквизиты: Расчетный счет 40702810000000000320 в КБ Энергобанк г. Казань БИК  049205770,  счет   30101810300000000770.

    Учредители общества: юридические лица и физическое лицо. Зарегистрированный уставный капитал общества —  60000  руб. Распределение взносов в уставный капитал.

    Учредители Доля в уставном капитале в % Сумма Основные средства Материалы Ценные бумаги Денежные средства
    ОАО «Сатурн» 65 45500 44500     1000
    ЗАО «НИИ-ВТ 20 14000   6000   8000
    Антонов А.А 15 10500   9000 1500  
    Итого 100 70000 44500 15000 1500 9000

    Виды деятельности: производство контрольно-измерительных приборов.

    Директор: Усманов Усман Усманович, ИНН 165913448820

    Главный бухгалтер: студент, выполняющий задание.

    Все цифровые данные приведены в рублях.

    ГЛАВНАЯ КНИГА за 1 квартал

    01 «Основные средства»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 44500  
    Остаток на 31.01. 44500  
    Остаток на 28.02. 44500  
    Остаток на 31.03. 44500  

    Аналитические данные к счету на  начало  года: Машины и оборудование 44500;

    Счет  02 «Амортизация основных средств»

    № счета Дебет Кредит
    20   450
    26   250
    Обороты за январь месяц 0 700
    Остаток на 31.01.   700
    20   450
    26   250
    Обороты за февраль месяц 0 700
    Остаток на 28.02.   1400
    20   450
    26   250
    Обороты за март  месяц 0 700
    Остаток на 31.03.   2100

    Аналитические и  справочные  данные к счету

    Амортизация за месяц:  машин и оборудования 700.

    Амортизация для целей налогообложения за январь-март составила в вариантах: 1-10 ‑ 1800 рублей; 11-20 ‑ 2450 рублей; 21-30 ‑ 1850 рублей; 31-40 ‑ 2300 рублей..

    Счет  09 «Отложенные налоговые активы»

    № счета Дебет Кредит
    68  

     

    		  
    Обороты за март месяц  

     

    		  
    Остаток на 31.03.  

     

    		  

    10 «Материалы»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 15000  
    20   4000
    26   1000
    Обороты за январь месяц 0 4100
    Остаток на 31.01. 10900  
    20   4000
    26   1000
    Обороты за февраль месяц 0 4100
    Остаток на 28.02. 6800  
    20   6000
    60 7000  
    Обороты за март  месяц 7000 6000
    Остаток на 31.03. 7800  

    Счет 19  «Налог  на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

    № счета Дебет Кредит
    60 1260  
    68   1260
    Обороты за март  месяц 1260 1260
    Остаток на 31.03.    

    Счет  20 «Основное производство»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 0  
    02 450  
    10 4000  
    26 2878  
    69 264  
    70 1000  
    Обороты за январь месяц 8592  
    Остаток на 31.01. 8592  
    02 450  
    10 4000  
    26 2878  
    43   11500
    69 792  
    70 3000  
    Обороты за февраль месяц 11120 11500
    Остаток на 28.02. 8212  
    02 450  
    10 6000  
    26 2778  
    43   14500
    69 1188  
    70 4500  
    Обороты за март  месяц 14916 14500
    Остаток на 31.03. 8628  

    Счет  26 «Общехозяйственные расходы»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 0  
    02 250  
    10 100  
    20   2878
    69 528  
    70 2000  
    Обороты за январь месяц 2878 2878
    Остаток на 31.01. 0 0
    02 250  
    10 100  
    20   2878
    69 528  
    70 2000  
    Обороты за февраль месяц 2878 2878
    Остаток на 28.02. 0 0
    02 250  
    26   2778
    69 528  
    70 2000  
    Обороты за март  месяц 2778 2778
    Остаток на 31.03. 0 0

    Счет 43 «Готовая продукция»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 0  
    Остаток на 31.01. 0  
    20 11500  
    90   9300
    Обороты за февраль месяц 11500 9300
    Остаток на 28.02. 2200  
    20 14500  
    90

     

    		    

    …
    Обороты за март  месяц 14500

     

    		  

    …
    Остаток на 31.03.

     

    		  

    …

    		  

    Счет  50 «Касса»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 0  
    Остаток на 31.01. 0  
    51 2750  
    70   2750
    Обороты за февраль месяц 2750 2750
    Остаток на 28.02. 0  
    51 4450  
    70   4000
    Обороты за март  месяц 4450 4000
    Остаток на 31.03. 450  

    Счет  51 «Расчетные счета»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 6500  
    Обороты за январь месяц 0 0
    Остаток на 31.01. 6500  
    50   2750
    68   250
    69   792
    75 2500  
    Обороты за февраль месяц 2500 3792
    Остаток на 28.02. 5208  
    50   4450
    60

     

    		    

    …
    62 17700  
    66 90000  
    68   550
    69   1320
    76 1500 675
    Обороты за март  месяц

     

    		 109200  

    …
    Остаток на 31.03.

     

    		  

    …

    		  

    Счет  58 «Финансовые вложения»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 1500  
    Остаток на 31.01. 1500  
    Остаток на 28.02. 1500  
    Остаток на 31.03. 1500  

    Аналитические и справочные данные: облигация ОАО ХМХ (срок обращения 2 года) – 1 шт.

    Счет  60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

    № счета Дебет Кредит
    10   7000
    19   1260
    51  

    …

    		  
    Обороты за март  месяц  

    …

    		 8260
    Остаток на 31.03.  

     

    		  

    Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март месяц

    Дата Доку

    мент

    		 Операция Дебет Кредит
    Счет Сумма Счет Сумма
    02 накл 8 Поступление материалов от ООО «Кварц     10 7000
    02 сч/ф 8 НДС по поступившим материалам от ООО «Кварц»     19 1260
    22 п/п 59 Предоплата  ОО» «Агат» за оборудование 51 14980    
    22 п/п 60 Оплата ООО «Кварц» за материалы 51  

    …

    		    
        Обороты за период    

    …

    		   8260
        Сальдо на 31.03.    

     

    		    

    Сальдо по счету 60  в балансе следует развернуть (отдельно в активе и отдельно в пассиве)

    Счет  62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

    № счета Дебет Кредит
    90 11800  
    Обороты за февраль месяц 11800 0
    Остаток на 28.02. 11800  
    51   17700
    90

     

    		  

    …

    		  
    Обороты за март  месяц  

    …

    		  

    17700
    Остаток на 31.03.

     

    		    

    Счет  66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

    № счета Дебет Кредит
    51   90000
    91   1035
    Обороты за март  месяц 0 91035
    Остаток на 31.03.   91035

    Счет  68 «Расчеты по налогам и сборам»

    № счета Дебет Кредит
    70   250
    Обороты за месяц 0 250
    Остаток на 31.01.   250
    51 250  
    70   550
    90   1800
    Обороты за февраль месяц 250 2350
    Остаток на 28.02.   2350
    19 1260  
    51 550  
    70   740
    90    

    …
    91   270
    99

     

    		    

    …
         

     
    Обороты за март  месяц    

     
    Остаток на 31.03.  

     

    		  

    Ведомость аналитического учета по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за 1 квартал

      01.01. Январь 01.02. Февраль 01.03. Март 01.04.
      Д- К-т Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
    68.1 НДФЛ       250   250 250 550   550 550 740   740
    68.2 НДС

     

    		               1800   1800 1260      
    68.3 Имущество                       270   270
    68.4 Налог на прибыль

     

    		                        

     

    		    
     

    ИТОГО

    		        

    250

    		  

     

    		  

    250

    		  

    250

    		  

    2350

    		    

    2350

    		    

     

    		    

    Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12.   0
    20   264
    26   528
    Обороты за январь месяц 0 792
    Остаток на 31.01.   792
    20   792
    26   528
    51 792  
    Обороты за февраль месяц 792 1320
    Остаток на 28.02.   1320
    20   1188
    26   528
    51 1320  
    Обороты за март  месяц 1320 1716
    Остаток на 31.03.   1716

    Счет  70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

    № счета Дебет Кредит
    20   1000
    26   2000
    68 250  
    Обороты за январь месяц 250 3000
    Остаток на 31.01.   2750
    20   3000
    26   2000
    50 2750  
    68 550  
    Обороты за февраль месяц 3300 5000
    Остаток на 28.02.   4450
    20   4500
    26   2000
    50 4000  
    68 740  
    Обороты за март  месяц 4740 6500
    Остаток на 31.03.   6210

    Счет  75 «Расчеты с учредителями»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12. 2500  
    Остаток на 31.01. 2500  
    51   2500
    Обороты за февраль месяц 0 2500
    Остаток на 28.02.    

    Аналитические данные к счету 75: задолженность ЗАО «НИИ-ВТ» по вкладу в уставный капитал – 2500 рублей

    Счет  76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

    № счета Дебет Кредит
    51 675 1500
    91 1500 675
    Обороты за март месяц 2175 2175
    Остаток на 31.03.11    

    Карточка счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за март месяц

    Дата Доку

    мент

    		 Операция Дебет Кредит
    Счет Сумма Счет Сумма
    15 Справка Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора 91 1350    
    15 Справка Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора     91 540
    23 п/п 87 Получен штраф от поставщика за нарушение условий договора     51 1350
    26 п/п  61 Перечислена неустойка покупателю за нарушение условий договора 51 540    
    31 м/о 545 Начислены услуги по расчетно-кассовому обслуживанию     91 135
    31 м/о 545 Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию 51 135    
    31 п/п  145 Получены доходы по облигации ОАО «ХМХ»     51 150
    31 Справка Начислены доходы по облигации ОАО «ХМХ» 91 150    
        Обороты за период   2175   2175
        Сальдо на 31.03.11        

    Счет  77 «Отложенные налоговые обязательства»

    № счета Дебет Кредит
       

     

    		  
    Обороты за март  месяц    
    Остаток на 31.03.    

    Счет  80 «Уставный капитал»

    № счета Дебет Кредит
    Остаток на 31.12.   70000
    Остаток на 31.01.   70000
    Остаток на 28.02.   70000
    Остаток на 31.03.   70000

    Счет  90 «Продажи»

    № счета Дебет Кредит
    43 9300  
    62   11800
    68 1800  
    99 700  
    Обороты за февраль месяц 11800 11800
    Остаток на 28.02.    
    43  

    …

    		  
    62

     

    		    

    …
    68  

    …

    		  
    99  

     

    		  
    Обороты за март  месяц

     

    		  

    …

    		  

    …
    Остаток на 31.03.    

    Счет  91 «Прочие доходы и расходы»

    № счета Дебет Кредит
    66 1035  
    68 270  
    76 675 1500
    99   480
    Обороты за март месяц 1980 1980
    Остаток на 31.03.    

     

    Карточка счета 91 «Прочие доходы и расходы» за март месяц

    Дата Доку

    мент

    		 Операция Дебет Кредит
    Счет Сумма Счет Сумма
    15 Справка Расчеты по претензиям: начисление штрафа поставщику за нарушение условий договора     76 1350
    15 Справка Расчеты по претензиям: начисление неустойка покупателя за нарушение условий договора 76 540    
    31 м /о 545 Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию 76 135    
    31 расчет Начислены проценты по кредиту банка 66 1035    
    31 справка Начислены доходы по облигации ХМХ     76 150
    31 справка Начислен налог на имущество 68 270    
    31 справка Списывается сальдо прочих доходов и расходов     99 480
        Обороты за период   1980   1980
        Сальдо на 31.03.        

    Счет  99 «Прибыли и убытки»

    № счета Дебет Кредит
    90   700
    Обороты за февраль месяц 0 700
    Остаток на 28.02.   700
    68  

     

    		  
    90  

     

    		  
    91 480  
    Обороты за март  месяц

     

    		    
    Остаток на 31.03.

     

    		    

    Примечание: ставка налога на прибыль – 20%; расходы (доходы) по налогу на прибыль, а также текущий налог на прибыль следует округлять до целых рублей.  

     

    1. Методические указания к выполнению контрольной работы
    2. Используя данные по своему варианту, внести необходимые дополнения в главную книгу и ведомости аналитического учета за март месяц.
    3. Подготовить оборотную ведомость по синтетическим счетам за март месяц по варианту.
    4. На основании данных синтетического и аналитического учета заполнить формы бухгалтерской отчетности.
    5. Дата подготовки отчетности: 25 апреля.
    6. Организация зарегистрирована в четвертом квартале предшествующего года, поэтому доходы и расходы, остатки на начало предшествующего года не заполняются (проставляются прочерки)
    7. В учебных целях все формы отчетности составляются в рублях.
    8. Все формы заполняются ручкой или на компьютере (не карандашом).
    9. Все реквизиты форм отчетности должны быть заполнены.
    10. Бланки форм бухгалтерской отчетности студенты приобретают или распечатывают самостоятельно.

    Задания по вариантам

    № варианта В марте месяце отгружено

    изделий ( в руб)

    		 Оплачено поставщиками с расчетного счета ( в руб)
      себестоимость продажная стоимость кроме того НДС стоимость

    материалов

    		 в том числе НДС
    1 12000 14950 2691 5841 891
    2 12040 15100 2718 5900 900
    3 12080 15050 2709 5959 909
    4 12120 15100 2718 6018 918
    5 12160 15100 2727 6077 927
    6 12200 15200 2736 6136 936
    7 12240 15300 2754 6195 845
    8 12280 15250 2745 6254 954
    9 12320 15350 2763 6313 963
    10 12360 15450 2781 6372 972
    11 12400 15400 2772 6431 981
    12 12440 15500 2790 6490 990
    13 12480 15600 2808 6549 999
    14 12520 15550 2799 6608 1008
    15 12560 15650 2817 6667 1017
    16 12600 15700 2826 6726 1026
    17 12640 15750 2835 6785 1035
    18 12680 15850 2853 6844 1044
    19 12720 15800 2844 6903 1053
    20 12760 15900 2862 6962 1062
    21 14800 15950 2871 7021 1071
    22 14840 16000 2880 7080 1080
    23 11040 14100 2538 4779 729
    24 11080 14200 2556 4838 738
    25 11120 14150 2547 4897 747
    26 11160 14250 2565 4956 756
    27 11200 14350 2583 5015 765
    28 11240 14300 2574 5074 774
    29 11280 14400 2592 5133 783
    30 11320 14500 2610 5192 792
    31 11360 14450 2601 5251 801
    32 11400 14550 2619 5310 810
    33 11440 14650 2637 5369 819
    34 11480 14600 2628 5428 828
    35 11520 14700 2646 5487 837
    36 11560 14800 2664 5546 846
    37 11600 14750 2655 5605 855
    38 11640 14850 2673 5664 864
    39 11680 14950 2691 5723 873
    40 11720 14900 2682 5782 882

    Категория: ВОЛГА > Казань

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574