Бухгалтерский финансовый учёт ТИУ 2016 Лукьяненко

Категория: УРАЛ > Тюмень

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574

Узнать стоимость этой работы

Бухгалтерский финансовый учёт ТИУ 2016 Лукьяненко

Артикул: ID-201708200950

Задания для выполнения практической части контрольной работы

Краткая характеристика предприятия.

Сведения об организации:

ООО «Мебельная фабрика»

ОКПО 12345679

Руководитель организации Зубков А.А.

Гл. бухгалтер Замашкина Ж.В.

Кассир Протько В.Л.

ИНН 72123456978

КПП 721200006

Номер расчетного счета 40702810150100000077

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Тюменская значимость» г.Тюмень 77700000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000055

Адрес 625000 г. Тюмень ул. Мечты 12.

Предприятие занимается производством и установкой корпусной мебели. Льгот по налогообложению нет. Готовая продукция предприятия при реализации облагается НДС по ставке 18% (ст. 164 21 главы НК РФ).

Извлечение из Учётной политики ООО «Мебельная фабрика»:

— списание материалов в производство производится по средней себестоимости единицы запаса;

— амортизация по объектам основных средств для целей бухгалтерского учета начисляется линейным методом;

— выпуск продукции отражается по полной фактической себестоимости.

Сведения о контрагентах:

Поставщики:

ООО «Техсервис»

Руководитель организации Леонов Б.С.

Гл. бухгалтер Пархоменко Г.И.

Кассир Антонова И.А.

ИНН 7205891236

КПП 7212000002

Номер расчетного счета 40702810600111000012

Банковский идентификационный код банка «Гражданский» в г. Тюмень 555000000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000004

Адрес 625015 г. Тюмень Новая ул. дом 15

ОАО «ТЭС»

Руководитель организации Минсков В.В.

Гл. бухгалтер Минин З.З.

Кассир Ковальская Г.Р.

ИНН 7218745612

КПП 7212000016

Номер расчетного счета 40702810000151000217

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Транспорт-сервис» в г. Тюмень 777000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005

Адрес 625009 г. Тюмень ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306

ООО «Филин»

Руководитель организации Немалов И.Р.

Гл. бухгалтер Яман М.М.

Кассир Андреева А.М.

ИНН 77123456001

КПП 77120000111

Номер расчетного счета» 40702810900111000007

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Рейтинг» г.Псков 775000000, корреспондентский счет этого банка 83107777770000000001

Адрес 625048 г. Тюмень, ул. Олимпийская — 13 оф.55.

ЗАО «Альянс»

Руководитель организации Киселев А.А.

Гл. бухгалтер Левин А.В.

Кассир Интова Э.Л.

ИНН 7218745612

КПП 7212000016

Номер расчетного счета 40702810600151000217

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 770000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005

Адрес 690123 г. Курган ул. Творческая 135 корп.2 оф. 2306

ООО «Авто-лизинг»

Руководитель организации Градусов А.А.

Гл. бухгалтер Иванов Д.П.

Кассир Грамматикова М.Р.

ИНН 7212345697

КПП 7212000058

Номер расчетного счёта 40702810200111000098

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Звездный» г.Тюмень 770000001, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000055

Адрес 625000 г. Тюмень ул. Сельскаяя 12

Покупатели:

ЗАО «Магнат»

Руководитель организации БелоусовА.А.

Гл. бухгалтер Смирнова А.В.

Кассир Белоусова И.А.

ИНН 7218745612

КПП 7212000016

Номер расчетного счета 40702810880151000217

Банковский идентификационный код банка ОАО КБ «Север» в г.Тюмень 777000001, корреспондентский счет этого банка 99510777957000000005

Адрес 625000 г. Тюмень ул. 30 лет Победы, 23

ООО «Металлоконструкция»

Руководитель организации Петров К.К.

Гл. бухгалтер Болотина М.В.

Кассир Шипулина Г.И.

ИНН 7205891236

КПП 7212000002

Номер расчетного счета 40702810331111000012

Банковский идентификационный код банка АКБ «Авангард» в г.Тюмень 555000000, корреспондентский счет этого банка 70107777770000000004

Адрес 625000 г. Челябинск, ул. Хабарова, 15

Таблица 2 — Ведомость остатков по счетам на 1 марта 200__ г.

Наименование счета	Варианты
	1 — 5		6 — 10
	Сумма, руб.
1	2	3
Основные средства 01	906 000		1 008 000
Амортизация основных средств 02	104 000		187 500
Материалы 10	146 470		162 014
НДС по приобретенным материальным ценностям 19	38 000		29 163
Основное производство 20	20 000		23 000
Расходы будущих периодов 97	13 000		17 500
Готовая продукция 43	76 900		38 823
Дебиторская задолженность, в т.ч.:	58 000		34000
Расчеты с покупателями и заказчиками 62	48 000		21 000
Расчеты с подотчетными лицами (Иванов К.М.) 71	10 000		13 000
Финансовые вложения 58	33 000		25 000
Касса 51	12 500		10 000
Расчетный счет 51	593 700		380 000
Кредиторская задолженность, в т.ч.:	543 300		415 000
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66	22 000		31 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60	143 700		185 300
Расчеты по налогам и сборам 68	118 000		70 000
Расчеты по социальному страхованию 69	98 000		38 700
Расчеты с персоналом по оплате труда 70	65 000		50 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76	96 600		40 000
Резервы предстоящих расходов 96	112 530		120 000
Нераспределенная прибыль 84	178 312		190 000
Добавочный капитал 83	77 626		40 000
Резервный капитал 82	61 802		50 000
Уставный капитал 80	820 000		725 000

Таблица 3 — Хозяйственные операции за март 200___г.

№ п/п	Содержание операции	Варианты
№ п/п	Содержание операции	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	01 марта Требование — накладная №126 Отпущены со склада №1 в цех основного производства следующие материалы:
	— ДСП ламинированное (м²)	8	11	12	15	20	30	28	19	24	13
	— окантовка пластмассовая (м)	11	13	15	17	12	12	19	25	16	23
	— полкодержатели пластмассовы (м)	30	32	34	38	29	35	41	45	31	0
	— штангодержатели (м)	4	6	4	8	11	10	9	11	10	7
	— уплотнитель (м)	6	8	11	14	22	15	16	19	13	18
	— ручки (шт.)	4	6	6	8	5	7	5	5	6	9
	— шурупы с дюбелями (шт.)	4	4	4	4	50	31	22	18	17	28
	— штанги металлические (м)	5	4	4	6	9	3	1	1	3	5
	— двери зеркальные (шт.)	3	3	3	3	7	2	0	4	5	6
	— двери из ДСП (шт.)	—	—	—	1	2	0	3	1	1	0
	— ДВП ламинированное (м²)	3	4	4	5	0	4	6	6	7	3
	— вешалки металлические выдвижные (шт.)	4	4	4	5	1	5	5	7	11	10
2.	2 марта Акцептован счёт-фактура №67 ООО «Техсервис» за проведение технического обслуживания производственного оборудования, в т.ч.	9 800	10 100	11 300	11 500	13200	10700	12100	11000	9950	10100
2.	НДС со стоимости услуг по обслуживанию производственного оборудования	?	?	?	?	?	?	?	1980	?	?
3.	2 марта Приходный кассовый ордер № 225 Получены деньги в кассу:
	— для выплаты заработной платы за 2-ую половину февраля	47 000	51 000	43 700	45 000	42000	50000	50000	50000	50000	50000
	— на командировочные расходы	10 000	10 000	11 000	12 000	12700	13000	12500	12700	11200	11500
4.	2 марта Расчётно-платёжная ведомость №4 Выдана заработная плата за 2-ую половину февраля	44 800	47 300	43 700	39 820	39200	49000	50000	47500	40000	48000
5.	3 марта Расходный кассовый ордер №198 Выдано Шилову А.А. под отчет на командировочные расходы	10 000	10 000	11 000	12 000	12700	13000	12500	12700	11200	11500
6.	4 марта Расчётно-платёжная ведомость №4 Депонированы не выданные суммы заработной платы	?	?	?	?	?	?	?	2500	?	?
7.	4 марта Расходный кассовый ордер №199 Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет	?	?	?	?	?	?	?	2500	?	?
8.	6 марта Выписка банка №7 Платёжное поручение № 77 и 78 Погашена задолженность перед:
	— внебюджетными фондами	86 000	76 250	73 220	74 580	119083	62750	61632	62100	58850	60618
	— бюджетом	53 680	84 500	87 000	85 300	99500	61000	34000	48500	53800	49200
9.	Акцептованы счета организаций:
	7 марта Счёт-фактура №189 ОАО «ТЭС» — паровое отопление цехов, в т.ч.	15 700	16 120	17 450	18 200	13250	17700	18408	12980	14514	15576
	— НДС со стоимости услуг по отоплению паровое отопление цехов, в т.ч.	?	?	?	?	?	?	?	2336	?	?
	Счёт-фактура № 229 ООО «Филин» — охрану территорий и помещений в ночное время, в т.ч.	11 500	12 600	13 570	11 920	10330	11328	11800	14750	10502	12508
	— НДС со стоимости услуг по охране	?	?	?	?	?	?	?	2655	?	?
10.	12 марта Выписка банка № 8 Поступили деньги от покупателей за отгруженную в феврале продукцию	38 000	41 200	33 780	44 300	48000	20000	21000	17000	20900	19300
11.	15 марта Выписка банка № 9 Платёжное поручение № 79 С расчетного счета перечислены денежные средства для приобретения авиабилетов	7 635	8 900	6 520	7 300	15800	11000	9000	8500	6700	10000
12.	16 марта Приходный кассовый ордер № 226 Оприходованы авиабилеты № 0009963 Тюмень – Москва и № 0009964 Москва – Тюмень, в т.ч.	?	?	?	?	?	?	?	6970	?	?
12.	НДС со стоимости билетов	?	?	?	?	?	?	?	1530	?	?
13.	16 марта Расходный кассовый ордер № 200 Для поездки в командировку экономисту Сидорову А.И. выданы авиабилеты	?	?	?	?	?	?	?	8500	?	?
14.	16 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2 При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе:
	— вешалки металлические (шт.)	7	8	8	3	1	5	5	8	1	4
	— ручки (шт.)	11	14	9	7	0	2	15	4	10	11
	— окантовка пластмассовая (м)	—	12	10	14	19	20	21	4	6	12
15.	16 марта Расчётно-платёжная ведомость № 5 Начислена зарплата рабочим основного производства за март (первая половина)	74 680	76 500	79 230	79 330	81090	92500	88200	90000	77500	84300
16.	16 марта Расчётно-платёжная ведомость № 5 Произведены удержания НДФЛ из заработной платы	?	?	?	?	?	?	?	11700	?	?
17.	16 марта Сводная расчётная ведомость № 3 Начислены страховые взносы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
18.	17 марта Расчётно-платёжная ведомость № 6 Начислена зарплата персоналу администрации предприятия за март (первая половина)	39 050	42 219	44 536	47 312	41580	34000	29000	36000	31000	39000
19.	17 марта Расчётно-платёжная ведомость № 6 Произведены удержания из заработной платы за март (первая половина):
	— НДФЛ	?	?	?	?	?	?	?	4680	?	?
	— по исполнительным листам	11 230	9 600	12 960	—	9030	3000	4000	3900	8150	7280
20.	17 марта Сводная расчётная ведомость № 3 Начислены страховые взносы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
21.	18 марта Выписка банка № 10 Приходный кассовый ордер № 227 Получены деньги в кассу для выплаты зарплаты за март (первая половина)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
22.	18 марта Расчётно-платёжная ведомость № 7 Выдана зарплата за март (первая половина)	84 500	79 820	87 330	102 300	90600	92055	94164	99820	80045	99871
23.	18 марта Расчётно-платёжная ведомость № 7 Депонирована неполученная в срок заработная плата	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
24.	18 марта Выписка банка № 10 Неполученная в срок заработная плата внесена на расчетный счет	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
25.	19 марта Акт инвентаризации материально-производственных запасов №2, приказ руководителя № 42 50% суммы недостачи удержано с материально ответственного лица Макаровой К.И.	?	?	?	?	?	?	?	456	?	?
26.	19 марта Приказ руководителя № 42 Остальная сумма недостачи списана за счет средств предприятия	?	?	?	?	?	?	?	456	?	?
27.	20 марта На основании авансового отчета № 12 стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица Сидорова А.И.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
28.	21 марта Авансовый отчёт № 13 Часть задолженности перед разными кредиторами погашена наличными через подотчетное лицо (Иванов К.М.)	9 800	8 960	10 000	9 200	9000	13000	11000	10700	12800	12200
29.	21 марта Приходный кассовый ордер № 228 Остаток подотчетных сумм внесен Ивановым К.М. в кассу	?	?	?	?	?	?	?	2000	?	?
30.	21 марта Утвержден авансовый отчет № 14 Шилова А.А. (срок командировки с 15.03 по 24.03)
	— проездные документы: Тюмень – Новосибирск Новосибирск – Тюмень (в т.ч. НДС)	3200 3200	3050 3050	3400 3400	2950 2950	3450 3450	3500 3500	2750 2750	5500 5500	3625 3625	1410 1410
	— счет гостиницы (в т.ч. НДС)	2 600	3 000	2 100	3 600	5100	5000	6100	8900	3000	7180
	— суточные (в пределах норм, установленных для целей исчисления НДФЛ[1])	?	?	?	?	?	?	?	4500	?	?
31.	22 марта Приходный кассовый ордер № 229 (Расходный кассовый ордер № 201) Неиспользованные подотчетные суммы возвращены Шиловым А.А. в кассу (выдан перерасход из кассы организации)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
32.	22 марта Приходный кассовый ордер № 230 (229) Сумма недостачи внесена Макаровой К.И. в кассу	?	?	?	?	?	?	?	456	?	?
33.	23 марта Бухгалтерская справка-расчёт 21 Начислена сумма ежемесячных процентов за пользование кредитом банка (срок 9 мес., ставка 24%вгод)	?	?	?	?	?	?	?	5580	?	?
34.	23 марта Выписка банка № 11 Платёжное поручение № 80 С расчетного счета перечислен процент по кредиту	?	?	?	?	?	?	?	5580	?	?
35.	24 марта Протокол собрания акционеров По решению собрания акционеров начислены дивиденды акционерам–работникам организации (60% нераспределенной на начало отчетного периода прибыли)	?	?	?	?	?	?	?	114000	?	?
36.	24 марта Бухгалтерская справка-расчёт 22 Удержан НДФЛ с дивидендов	?	?	?	?	?	?	?	14820	?	?
37.	25 марта Счёт-фактура №39 ЗАО «Альянс» На складе предприятия оприходованы ДСП, полученные от поставщика	45 230	47 200	54 000	40 500	59000	65726	57348	46256	55283	52510
38.	25 марта Выписка банка № 12 Получен целевой краткосрочный кредит для оплаты приобретенных ДСП	?	?	?	?	?	?	?	46256	?	?
39.	25 марта Выписка банка № 12 Платёжное поручение № 81 За счет средств полученного кредита оплачено поставщику за поставку ДСП	?	?	?	?	?	?	?	46256	?	?
40.	26 марта Выписка банка № 13 На расчетный счет поступили штрафы от покупателей за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию	29 230	28 420	27 000	21 000	20000	12300	7000	11000	1000	14000
41.	26 марта Бухгалтерская справка-расчёт 23 Арендная плата за офисное помещение, уплаченная авансом в январе, включена в затраты отчетного периода	4 300	5 200	4 700	4 900	7300	15000	13800	9800	7350	8440
42.	26 марта Выписка банка № 13 На расчетный счет поступила сумма процентов за остаток денежных средств на расчетном счете	18 000	17 000	19 000	20 000	13000	11000	10500	12300	9800	9550
43.	27 марта Бухгалтерская справка-расчёт 24 Начислена сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет	7 000	9 000	11 000	8 000	10200	5000	1200	3500	8000	9450
44.	27 марта Выписка банка № 14 Платёжное поручение № 82 Перечислена с расчетного счета сумма пеней за несвоевременную уплату налоговых платежей в бюджет	?	?	?	?	?	?	?	3500	?	?
45.	28 марта Выписка банка № 15 Платёжное поручение № 83 Перечислено с расчетного счета банку за расчётно-кассовое обслуживание	9 000	8 000	7 000	8 000	9000	6700	7300	7500	8550	9120
46.	29 марта Расчётно-платёжная ведомость № 8 За счет резерва на оплату отпусков начислены отпускные работникам предприятия	46 520	39 500	51 000	56 300	45780	34000	41500	39000	44800	29350
47.	29 марта Сводная расчётная ведомость 3 Начислены страховые взносы	?	?	?	?	?	?	?	11700	?	?
48.	29 марта Расчётно-платёжная ведомость № 8 Удержан НДФЛ с сумы начисленных отпускных	?	?	?	?	?	?	?	5070	?	?
49.	30 марта Бухгалтерская справка-расчёт № 25 За март начислена амортизация основных средств предприятия:
	— производственного назначения	?	?	?	?	?	?	?	76500	?	?
	— общезаводского назначения	?	?	?	?	?	?	?	187500	?	?
50.	31 марта Бухгалтерская справка-расчёт 26 Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции	?	?	?	?	?	?	?	187500	?	?
51.	31 марта Бухгалтерская справка-расчёт 27 Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции	?	?	?	?	?	?	?	76500	?	?
52.	31 марта Накладная на внутреннее перемещение 12 Принята к учету выпущенная на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости	?	?	?	?	?	?	?	302823	?	?
53.	31 марта Акт инвентаризации незавершённого производства №3[2] Затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили	13 900	15 000	14 100	18 200	19300	20500	21100	18900	19300	16700
54.	31 марта Выписка банка № 16, Приходный кассовый ордер № 231 (230) Получены деньги в кассу для выплаты отпускных и дивидендов	?	?	?	?	?	?	?	121410	?	?
55.	31 марта Расходный кассовый ордер № 201 (202) Выданы отпускные и дивиденды работникам предприятия	?	?	?	?	?	?	?	121410	?	?
56.	31 марта Счёт-фактура № 18 Накладная № 18 Отгружены 15 офисных гарнитуров в магазин розничной торговли ЗАО «Магнат»:
	— производственная себестоимость реализованной продукции	263 400	269 520	273 050	271 300	280300	266580	271177	273357	255216	228527
	— предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию в т.ч. НДС (рассчитать отпускную цену)								322561
	— начислен НДС на стоимость реализованной продукции								58060
57.	31 марта — счёт-фактура ООО «Авто-лизинг» № 122 начислен арендодателю и включен в себестоимость реализованной продукции арендный платеж за краткосрочную аренду грузового а/м, используемого для перевозки мебели (в т.ч. НДС)	8 600	9 000	7 800	9 200	9440	7380	5400	8200	9100	8550
	— НДС по начисленному арендному платежу	?	?	?	?	?	?	?	1476	?	?
	— определён финансовый результат от реализации продукции	?	?	?	?	?	?	?	330761	?	?
58.	31 марта Счёт-фактура № 19 Накладная № 19 Передан ООО «Металлоконструкция» по договору купли-продажи металлорежущий станок:
	— определена остаточная стоимость станка	?	?	?	?	?	?	?	77800	?	?
	— цена реализации по договору	80 000	80 600	83 200	84 000	60000	94400	77580	83000	50900	63050
	— НДС с цены реализации	?	?	?	?	?	?	?	14940	?	?
59.	31 марта — акт выполненных работ № 82 счёт-фактура № 97 ООО «Техсервис» начислено вознаграждение за проведение демонтажных работ	3 810	2 920	3 300	3 450	4200	2200	4800	1380	3500	5000
60.	31 марта Выписка банка № 16 Поступили на расчетный счет денежные средства от ЗАО «Магнат» за реализованную в марте продукцию (60%)	?	?	?	?	?	?	?	198456	?	?
61.	31 марта Выписка банка № 16 Платёжное поручение № 84, 85, 86 С расчетного счета перечислено за:
	— проведение технического обслуживания оборудования	?	?	?	?	?	?	?	9020	?	?
	— паровое отопление	?	?	?	?	?	?	?	10644	?	?
	— оказание охранных услуг	?	?	?	?	?	?	?	12095	?	?
62.	31 марта Выписка банка № 16 Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим российскому партнеру по бизнесу	56 000	48 500	62 000	54 700	20000	65200	44900	45500	38400	55300
63.	31 марта Книга покупок Определить и поставить на возмещение сумму НДС по оприходованным материальным запасам и услугам	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
64.	31 марта Бухгалтерская справка-расчёт № 29 Списаны прочие доходы и расходы на финансовый результат	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
65.	31 марта Налоговая декларация, «Отчёт о финансовых результатах» Начислен налог на прибыль	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Категория: УРАЛ > Тюмень

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574