-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 1 вариант
Артикул: 202006151435-01
202006151435-01
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 ЕремееваВариант — 1
Задание для выполнения практической части1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.
Сведения об организации
Название: ООО «Транзит»
Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
Метод учета затрат: позаказный.
Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.
База распределения для ОПР – прямые затраты на оплату труда водителям.
Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат
Развернутая информация по внеоборотным активам
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Сумма накопленной амортизации, руб.
Транспортные средства, всего:
в т. ч.:
8860000
–
Грузовой автомобиль КамАЗ 65206
1200000
10
160000
Грузовой автомобиль КамАЗ 65206
1200000
10
170000
Грузовой автомобиль Hyundai HD78
920000
5
276000
Грузовой автомобиль VOLVO FH16
2870000
10
143500
Грузовой автомобиль VOLVO FM
2670000
10
111250
СТО, всего:
в т. ч.:
6184200
–
Здание ТО
4890000
20
264875
Контрольно-измерительные приборы
197200
5
6573
Подъемный гидравлический механизм
670200
10
22340
Моечная установка
426800
8
35567
Управление, всего:
в т. ч.:
5350000
–
Здание
5100000
20
807500
Прочие ОС
250000
3
31595
Итого
20394200
–
2029200
Нематериальные активы всего:
100800
28800
Лицензионное ПО
100800
3
28800
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
и покупателямиСумма задолженности, руб.
Аналитический счет/субсчет
Поставщики:
2850670
ООО «Интеграл» – запчасти
789700
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
195470
60.Сатурн
ПАО «Роснефть» – топливо
879840
60.Роснефть
ООО «Авангард» – прочие ГСМ
985660
60.Авангард
Покупатели:
4150870
ООО «Агроресурс»
1258700
62.Агроресурс
ООО «Технология»
358900
62.Технология
ООО «Аванта»
2533270
62.Аванта
Расшифровка расчетов с бюджетом
Сумма задолженности
Аналитический счет/субсчет
Всего
89800
Расшифровка расчетов с поставщиками
и покупателямиСумма задолженности, руб.
Аналитический счет/субсчет
Налог на прибыль
0
68.1
НДС
11800
68.2
НДФЛ
68200
68.3
Транспортный налог
9800
68.4
Расшифровка материалов
Сумма
Аналитический счет/субсчет
Всего
1158750
–
Топливо
354700
10.3
Запасные части
487254
10.5
Прочие материалы
194096
10.6
Спецодежда на складе
58700
10.10
Спецодежда в эксплуатации
64000
10.11
Остатки по счетам на 01.01.2019 приведены в таблице:
№
Наименования счета
Сумма, руб.
1
Уставный капитал
23700000
2
Нераспределенная прибыль
2180500
3
Нематериальные активы
100800
4
Задолженность перед бюджетом
89800
5
Основные средства
20394200
6
Задолженность покупателей
4150870
7
Задолженность перед поставщиками
2850670
8
Расчетный счет
4989473
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
125800
10
Краткосрочный кредит банка
570000
11
Материалы
1158750
12
Незавершенное производство
780677
13
Амортизация основных средств
2029200
14
Амортизация нематериальных активов
28800
Журнал хозяйственных операций за январь 2019г
№
Операция
Документ/
ДатаСумма, руб.
Дебет
Кредит
1
С расчетного счета перечислено поставщику Интеграл в счет погашения задолженности
05.01.2019
590600
2
Сформирован резервный капитал за счет нераспределенной прибыли
08.01.2019
367500
3
Начислены дивиденды учредителям (не сотрудникам) по итогам года
08.01.2019
90250
4
Удержан НДФЛ с дивидендов
08.01.2019
5
Списано топливо всего в т. ч.:
09.01.2019
286700
–
–
на заказ 1
86700
на заказ 2
102540
на заказ 3
97460
6
Списаны запасные части для ремонта автомобилей
09.01.2019
195000
7
Увеличен уставный капитал за счет дополнительных вкладов
12.01.2019
1450000
8
Поступил автомобиль Scania ReadyBuilt от учредителя в счет вклада в уставный капитал
15.01.2019
1450000
9
Поступили денежные средства от покупателя Аванта в счет погашения задолженности
18.01.2019
658000
10
Начислена заработная плата водителям выполняющим:
21.01.2019
216000
–
–
заказ 1
60000
заказ 2
84000
заказ 3
72000
11
Начислена заработная плата автомеханикам
21.01.2019
69000
12
Начислена заработная плата АУП
21.01.2019
112000
13
Начислены страховые взносы на фонд оплаты труда водителей,
21.01.2019
–
–
выполнявших заказ 1
выполнявших заказ 2
выполнявших заказ 3
14
Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников
21.01.2019
15
Начислены страховые взносы на ФОТ АУП
21.01.2019
16
Удержан НДФЛ с заработной платы всех сотрудников
21.01.2019
17
С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по НДФЛ
24.01.2019
80000
18
Списаны ГСМ при техническом обслуживании автомобилей
25.01.2019
125700
19
Поступила спецодежда от поставщика ООО «Сатурн»:
25.01.2019
57600
–
–
Спецодежда оприходована на склад по фактической себестоимости
Учтен НДС
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
20
Начислена амортизация автомобилей
26.01.2019
21
Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания
26.01.2019
22
Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения
26.01.2019
23
Начислена амортизация нематериальных активов
26.01.2019
24
Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:
28.01.2019
ОПР включены в себестоимость заказа 1
ОПР включены в себестоимость заказа 2
ОПР включены в себестоимость заказа 3
25
Отражена реализация заказа 1 по договору с ООО «Агроресурс»:
29.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
490920
Начислен НДС с продаж
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 1
26
Отражена реализация заказа 2 по договору с ООО «Технология»:
29.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
650000
Начислен НДС с продаж
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 2
27
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
30.01.2019
28
Определен финансовый результат от реализации услуг по заказу 1, 2
30.01.2019
29
Проведена инвентаризация ГСМ, в результате которой была выявлена недостача дизельного топлива на сумму:
31.01.2019
13200
30
Недостача отнесена на виновное лицо
31.01.2019
31
Удержана с заработной платы водителя недостача дизельного топлива
31.01.2019
32
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета
31.01.2019
33
Выплачены дивиденды акционерам
31.01.2019
34
Перечислен НДС в бюджет, подлежащий уплате в текущем месяце
31.01.2019
35
Начислен налог на прибыль за январь
31.01.2019
Категория: СИБИРЬ > Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 1 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574