Номер

счета

Наименование счета

Сумма,  руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

63 82 560

10

Материалы

3 210 440

20

Основное производство

1 470 520

43

Готовая продукция

2 840 543

51

Расчетные счета

5 236 871

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2 680 556

62

Расчеты с покупателями

2 689 065

68

Расчеты с бюджетом

420 340

69

Расчеты по страхованию и обеспечению

680 200

70

Расчеты по оплате труда

1 020 860

71

Расчеты с подотчетными лицами

240 440

80

Уставный капитал

6 298 483

84

Нераспределенная прибыль

10 970 000

Итого:

22 070 439

22 070 439

№ п/п

Содержание операций

Сумма,  руб.

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет выручка от покупателей за отгруженную продукцию

18 585 000

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) руководителям и специалистам организации

2 080 000

2 000 000

Справка бухгалтерии

Начислены взносы во внебюджетные фонды

?

Требование

Отпущены материалы:

а) для изготовления продукции

б) на ремонт  административного здания

3 862 500

893 300

Акт выполненных работ, счет-фактура

Акцептованы счета транспортной организации за перевозку материалов

НДС

430 000

?

Приходный ордер, счет-фактура

Акцептован счет поставщика за:

а) материалы

б) специальные инструменты

НДС

3 820 500

840 600

?

Авансовый отчет

Списываются расходы, связанные с заготовкой материалов

380 560

Справка бухгалтерии

Списываются транспортно-заготовительные расходы

Справочно: остаток материалов на 01.08.20… г. по учетным ценам – 3000000 руб.)

?

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) налоги

б) во внебюджетные фонды

в) в кассу по чеку

г) задолженность поставщикам за полученные материалы

420 340

680 200

5 000 000

8 180 000

Счет, счет-фактура

Отгружена покупателю продукция по отпускным ценам
(в т. ч. НДС – 2 835 000)

18 585 000

Платежные ведомости, расходные кассовые ордера

Выдано из кассы:

а) заработная плата

б) на хозяйственно-операционные расходы

4 120 875

425 600

Расчетная ведомость

Удержано из заработной платы:

а) налог на доходы

б) алименты

486 982

58 450

Платежные требования

Акцептованы счета за тепло, воду, электроэнергию

НДС

1 280 600

?

Разработочная таблица

Начислена амортизация основных средств по предприятию в целом

124 560

Счет-фактуры

Начислен НДС по отгруженной  продукции

?

Справка бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы

?

Накладная

Оприходована на склад готовая продукция
Справочно: незавершенное производство на 31.08.20… г. – 242 360

?

Справка бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции

14 562 680

Справка бухгалтерии

Списывается НДС по  полученным материалам и выполненным услугам

?

Справка бухгалтерии

Финансовый результат от продаж

?