-
Бухгалтерский учет (сквозная задача ООО «Светлана»)
Артикул: ID-201609142300ЗАДАЧА:
На основе приведенных ниже данных следует:
- Открыть счета бухгалтерского учета по приведенной форме.
- Занести на счета бухгалтерского учета остатки на 1 мая 201Х г.
- Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за май 201Х г. по приведенной форме, составив бухгалтерские проводки по каждой хозяйственной операции.
- Подсчитать итог в журнале регистрации хозяйственных операций и обороты по счетам.
- Вывести остатки на бухгалтерских счетах на 1 июня 201Х г.
- Составить оборотный баланс по синтетическим счетам за май 201Х г. по приведенной форме
- Составить баланс за май 201Х г. по форме №1 (упрощенная форма).
Остатки по синтетическим счетам ООО «Светлана» на 1 мая 201Х г.
№ п/п Наименование синтетического счета Сумма, руб. 1 2 3 1. Основные средства 100.000 2. Амортизация основных средств 11.273 3. Нематериальные активы 9.600 4. Амортизация нематериальных активов 900 5. Материалы 116.624 6. Основное производство 119.747 7. Общехозяйственные расходы 8. Товары 2.425 9. Готовая продукция 300 10. Касса 802 11. Расчетный счет 12.500 12. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 3.103 13. Расчеты с покупателями и заказчиками 29.520 14. Краткосрочные кредиты банков 80.000 15. Долгосрочные кредиты банков 5.807 16. Расчеты с бюджетом 560 17. Расчеты по социальному страхованию 700 18. Расчеты по оплате труда 1.080 19. Расчеты с подотчетными лицами 746 20. Уставный капитал 276.000 21. Продажи 22. Прибыли и убытки (кредитовое сальдо) 12.841 Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Светлана» за май месяц 201Х года
Дата
Краткое содержание хозяйственных операций Первичный документ Бухгалтерская проводка Суммаруб. Дебет Кредит
1
2 3 4 5 6
01.05. Поступили материалы от фабрики «Огонек» сч. № 34 1.750 02.05. Поступили от комбината «Сокол» комплектующие изделия сч. № 154 4.380 03.05. Оплачен с расчетного счета счет автокомбината за доставку материалов сч. № 39 567 04.05. Отпущены в производство материалы Треб. № 6 900 05.05. Отпущены материалы на ремонт офиса Треб. № 7 1.025 06.05. Получен счет Мосэнерго за электроэнергию, израсходованную: а) в основных цехах
б) в офисе фирмы
сч. Мосэнерго № 56 500
320
07.05. Перечислено с расчетного счета комбинату «Сокол» за комплектующие изделия Платежное поруч. № 64
4.380 08.05. Отпущена краска на отделку офиса Треб. № 8 75 08.05. Начислена заработная плата: а) работникам основных цехов
б) административно-управленческому персоналу
Расч. — плат. ведом. № 3
1050
1100
08.05. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников Расчет бухгалтерии 280 08.05. Начислено органам социального страхования от общей суммы заработной платы Расчет бухгалтерии 570 08.05. Начислено пособие по временной нетрудоспособности сотруднику за счет средств социального страхования Расчет бухгалтерии 265 10.05. Перечислено в погашение задолженности бюджету по налогам Платежное поруч. № 65
711 10.05. Перечислено в фонд социального страхования Платежное поруч. № 66
903 10.05. Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам Чек № 67 2.150 11.05. Выдана из кассы заработная плата работникам Платежная ведомость 2.000 13.05. Депонированная заработная плата сдана обратно в банк Объявление на взнос наличными № 5 150 15.05. Выдано в подотчет Круглову Г.Д. на покупку материалов РКО № 12 200 17.05. Круглов Г.Д. купил краску и сдал ее на склад Авансовый отчет Круглова Г.Д. № 4 150 17.05. Остаток подотчетных сумм Кругловым Г.Д. внесен в кассу ПКО № 7 50 25.05. Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: а) в основных цехах
б) в офисе фирмы
Расчет бухгалтерии 100
20
25.05. Начислена амортизация по нематериальным активам Расчет бухгалтерии 100 25.05. Выпущена из производства готовая продукция Накладная № 5 680 26.05. Продукция продана, предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию Счет-фактура № 32 1.800 27.05. Поступила на р/счет от покупателей выручка за реализованную продукцию Выписка банка № 88 1.800 27.05. Включены в затраты основного производства расходы общехозяйственного назначения Бухгалт. справка 2.640 28.05. Списана производственная себестоимость реализованной продукции Бухгалт. справка 880 29.05. Отражается финансовый результат от реализации продукции Расчет бухгалтерии 920 30.05. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка Выписка банка № 89 1.000 30.05. Погашен долгосрочный займ, полученный ранее у юридического лица Платежн. поруч. № 67 5.807 Итого по журналу: Оборотная ведомость по синтетическим счетам ООО «Светлана» за май 201Х г.
Шифр счета Наименование счета Остатки на 01.05.201Х г. Обороты за май Остатки на 01.06.201Х г. Д К Д К Д К 1 2 3 4 5 6 7 8 01 Основные средства 02 Амортизация основных средств 04 Нематериальные активы 05 Амортизация нематериальных активов 10 Материалы 20 Основное производство 26 Общехозяйственные расходы 41 Товары 43 Готовая продукция 50 Касса 51 Расчетный счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 66 Краткосрочные кредиты банков 67 Долгосрочные кредиты банков 68 Расчеты по налогам и сборам 69 Расчеты по социальному страхованию 70 Расчеты по оплате труда 71 Расчеты с подотчетными лицами 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 80 Уставный капитал 90 Продажи 99 Прибыли и убытки Итого: Баланс на 01.06.201Х г. ООО «Светлана» (упрощенная форма)
Актив Пассив Виды имущества Сумма, руб. Капитал и обязательства Сумма, руб. I. Внеоборотные активы III. Капитал и резервы II. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства V. Краткосрочные обязательства Баланс Баланс
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574