№ п/п

Наименование отдельных видов имущества, источ-

ники их формирования и обязательств предприятия

№ счета

Сумма, тыс. руб.

1

Вложения во внеоборотные активы (незавершенное

строительство)

08

96000

2

Станки с программно-числовым управлением на

складе готовой продукции

43

26320

3

Производственное оборудование в механических и

сборочных цехах

01

125632

4

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

10

31200

5

Прочие материалы на складе

10

7800

6

Комплектующие изделия и покупные полуфабрика-

ты на складе

10

82400

7

Цветные металлы на складе

10

3600

8

Здания производственных цехов

01

42000

9

Здания материальных складов и готовой продукции

01

35000

10

Здание административного корпуса

01

29000

11

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий тех- нологической обработки в механических и сбороч-

ных цехах

20

4180

12

Полуфабрикаты собственного изготовления

21

6820

13

Вложения в ценные бумаги

58

28500

14

Дебиторская задолженность покупателя за продук-

цию

62

115000

15

Предоставленные краткосрочные займы другим ор-

ганизациям

58

6500

16

Авансы, выданные поставщикам за материалы

60/ав.в

12100

17

Задолженность предприятия поставщикам за мате-

риалы

60

18200

18

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

62/ав.п

17600

19

Расходы будущих периодов

97

725

20

Материалы на складе

10

475

21

Кредиторская задолженность на электроэнергию

60

186

22

Краткосрочные кредиты полученные

66

16000

23

Долгосрочные кредиты

67

92000

24

Товарные знаки продукции предприятия

04

457

25

Денежные средства в кассе предприятия

50

3105

26

Расчетный счет

51

28190

27

Уставный капитал

80

301620

28

Резервный капитал

82

24602

29

Валютный счет

52

3126

30

Задолженность работникам предприятия по оплате

труда

70

21253

31

Задолженность бюджету по налогу на доходы фи-

зических лиц

68/1

2898

32

Задолженность бюджету по налогу на добавленную

стоимость

68/2

14800

33

Задолженность бюджету по налогу на прибыль

предприятия

68/3

15412

34

Задолженность Пенсионному фонду и другим стра-

ховым фондам

69

9301

35

Нераспределенная прибыль прошлых лет

84

154258

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

тыс. руб.

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи за-

работной платы и командировочных расходов

21300

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на ко-

мандировочные расходы

40

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

21060

4

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для из-

готовления продукции

30400

5

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10200

6

Отпущены со склада прочие материалы на производственные

нужды

3000

7

Отпущены со склада цветные металлы и списаны на расходы

будущих периодов

2100

8

Возвращены из производства на склад неиспользуемые ком-

плектующие изделия

10200

9

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей

64900

10

Начислен НДС с аванса

9900

11

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

80000

12

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

39000

13

Начислена заработная плата рабочим механического и сбо-

рочного цехов

23210

14

Акцептованы (приняты к оплате) счета Томэнерго за энер-

гию на технологические нужды

1790

15

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в по-

рядке безвозмездной передачи

26750

16

Металлорежущие станки введены в эксплуатацию

26750

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной

платы

2670

18

Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной

прибыли прошлых лет

6750

19

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

4898

14800

15412

20

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

Пенсионному фонду и другим фондам страхования

9301

21

Начислены страховые взносы в пенсионный и другие фонды

6963

22

Выпущена из производства готовая продукция

46220

23

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и

комплектующие изделия

12100

24

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного

изготовления

6820

25

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и по-

купные полуфабрикаты

26800

26

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

поставщикам за материалы, комплектующие изделия и про- чие материалы

20100

28

Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской

задолженности

67286

29

Начислена амортизация основных средств

5700

30

Поступила на расчетный счет от покупателей дебиторская

задолженность

115000

31

Погашен краткосрочный займ

56000

32

Погашен долгосрочный займ

12000

33

Выдана из кассы зарплата

3305

34

Перечислен НДС в бюджет

18900

35

Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды

6963

36

Отгружена продукция покупателю в счет полученного ранее

аванса

64900

37

Сторнирован НДС с аванса

9900

38

Начислен НДС с выручки

9900

39

Списана готовая продукция со склада

46220

40

Отражена прибыль от продажи

расчет

41

Закрытие аванса по счету 62

64900

42

Выпуск готовой продукции на склад

30000

43

Отгружена продукция покупателю по цене

59000

44

Начислен НДС с выручки

9000

45

Списана готовая продукция со склада

30000

46

Отражена прибыль от продажи

расчет

47

Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли

расчет

48

Поступили безвозмездно материалы

700

49

Материалы переданы в производство

600

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в

нераспределенную прибыль прошлых лет

расчет