№

п/п

Наименование отдельных видов имущества, источ-

ники их формирования и обязательств предприятия

№ счета

Сумма,

тыс.руб.

1

Вложения во внеоборотные активы (незавершенное

строительство)

08

100000

2

Готовая продукция на складе

43

27000

3

Производственное оборудование в цехах

01

110000

4

Сталь на складе

10

20000

5

Прочие материалы на складе

10

8000

6

Комплектующие изделия и покупные полуфабрика-

ты на складе

10

62000

7

Цветные металлы на складе

10

3400

8

Здания производственных цехов

01

62000

9

Здания материальных складов и готовой продукции

01

45000

10

Здание административного корпуса

01

10000

11

Детали и изделия в механических и сборочных

цехах

20

6000

12

Полуфабрикаты собственного изготовления

21

4000

13

Вложения в ценные бумаги

58

25000

14

Дебиторская задолженность покупателя за продук-

цию

62

100000

15

Предоставленные краткосрочные займы другим ор-

ганизациям

58

10000

16

Авансы, выданные поставщикам за материалы

60/ав.в

12100

17

Задолженность поставщикам за материалы

60

17880

18

Авансы, полученные от покупателей

62/ав.п

11954

19

Расходы будущих периодов

97

725

20

Материалы на складе

10

475

21

Кредиторская задолженность на электроэнергию

60

200

22

Краткосрочные кредиты

66

18800

23

Долгосрочные кредиты

67

80000

24

Товарные знаки продукции предприятия

04

457

25

Денежные средства в кассе предприятия

50

3105

26

Расчетный счет

51

138190

27

Уставный капитал

80

386220

28

Резервный капитал

82

22860

29

Валютный счет

52

3126

30

Задолженность работникам предприятия по оплате

труда

70

21073

31

Задолженность бюджету по налогу на доходы фи-

зических лиц

68/1

2078

32

Задолженность бюджету по налогу на добавленную

стоимость

68/2

14800

33

Задолженность бюджету по налогу на прибыль

предприятия

68/3

15412

34

Задолженность Пенсионному фонду и другим стра-

ховым фондам

69

9301

35

Нераспределенная прибыль прошлых лет

84

150000

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

тыс. руб.

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи за-

работной платы и командировочных расходов

21500

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на

командировочные расходы

50

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

21073

4

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для из-

готовления продукции

40000

5

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

15000

6

Отпущены со склада прочие материалы на производствен-

ные нужды

5000

7

Отпущены со склада цветные металлы и списаны на расходы

будущих периодов

3000

8

Возвращены из производства на склад неиспользуемые ком-

плектующие изделия

10000

9

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей

70800

10

Начислен НДС с аванса

10800

11

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

70000

12

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

30000

13

Начислена заработная плата рабочим механического и сбо-

рочного цехов

25000

14

Акцептованы (приняты к оплате) счета Сибэнерго за энер-

гию на технологические нужды

200

15

Получены станки в порядке безвозмездной передачи

25000

16

Металлорежущие станки введены в эксплуатацию

25000

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной

платы

3000

18

Начислена амортизация основных средств

15000

19

Перечислено с расчетного счета бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы по налогу на добавленную стоимость

по налогу на прибыль предприятия

4500

14800

15000

20

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

Пенсионному фонду и другим фондам страхования

9301

21

Начислены страховые взносы в пенсионный и другие фонды

7500

22

Выпущена из производства готовая продукция

60000

23

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материалы и

комплектующие изделия

12100

24

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного

изготовления

6820

25

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и по-

купные полуфабрикаты

26800

26

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и про-

чие материалы

20100

28

Перечислено с расчетного счета поставщикам

40000

29

Начислена амортизация основных средств

5700

30

Поступила на расчетный счет от покупателей дебиторская

задолженность

100000

31

Погашен краткосрочный займ

56000

32

Погашен долгосрочный займ

12000

33

Выдана из кассы зарплата

3000

34

Перечислен НДС в бюджет

12600

35

Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды

6963

36

Отгружена продукция покупателю в счет полученного ранее

аванса

70800

37

Сторнирован НДС с аванса

10800

38

Начислен НДС с выручки

10800

39

Списана готовая продукция, отгруженная со склада

50000

40

Отражена прибыль от продажи

расчет

41

Закрытие аванса по счету 62

70800

42

Выпуск готовой продукции на склад

40000

43

Отгружена продукция покупателю по цене

59000

44

Начислен НДС с выручки

9000

45

Списана готовая продукция со склада

40000

46

Отражена прибыль от продажи

расчет

47

Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли

расчет

48

Поступили безвозмездно материалы

100

49

Материалы переданы в производство

60

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в

нераспределенную прибыль прошлых лет

расчет