Узнать стоимость этой работы

  • Бухгалтерский учет

    Артикул: ID-201709260618

    Исходные данные

    1. Сальдо по счетам синтетического учета на начало отчетного месяца
    Шифр счетов Наименование счетов Сальдо на начало месяца
    Дт Кт
    01 Основные средства 12417890  
    02 Амортизация основных средств   4276247
    10 Материалы (по плановой себестоимости) 4869100  
    16 Отклонение в стоимости материальных ценностей 194766  
    20 Основное производство 586400  
    23 Вспомогательные производства 49160  
    43 Готовая продукция (по плановой себестоимости) 310800  
    43 Отклонение фактической себестоимости от плановой 6216  
    50 Касса 45800  
    51 Расчетные счета 986510  
    60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 286100 1738400
    66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   4152800
    68 Расчеты по налогам и сборам   282000
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   124000
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда   605000
    71 Расчеты с подотчетными лицами 28710 2690
    80 Уставный капитал   3561450
    83 Добавочный капитал   2882065
    84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   2156800
      Итого 19781452 19781452
    1. Аналитические данные к счетам синтетического учета

    2.1. Сальдо по счету 10 «Материалы» на начало месяца

    Наименование материалов Плановая себестоимость Количество Сумма
    Материал «А», шт. 2810 578 1624180
    Материал «Б», шт. 474 6260 2967240
    Материал «В», шт. 52 5340 277680
    Итого     4869100

    2.2. Сальдо по счету 20 «Основное производство» на начало и на конец месяца

    Наименование аналитических счетов Сальдо на начало месяца Сальдо на конец месяца
    Изделие 20.115 72180 48092
    Изделие 20.118 344100 120025
    Изделие 20.121 170120 94009
    Итого 586400 262126

    2.3. Сальдо по счету 43 «Готовая продукция» на начало месяца

    Наименование продукции Плановая себестоимость единицы Количество Сумма по плановой себестоимости Отклонение фактической себестоимости от плановой
    Изделие 20.115, шт. 450 205 92250 2850
    Изделие 20.118, шт. 210 610 128100 1486
    Изделие 20.121, шт. 335 270 90450 1880
    Итого     310800 6216

    2.4. Сальдо по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на начало месяца

    Наименование поставщиков Сумма
    Дт Кт
    ОАО «Теплопроммонтаж»   344890
    ОАО «Единая торговая компания»   411800
    ОАО «Лукойл-интер»   981710
    ЗАО «Сервисная служба» 286100  
    Итого 286100 1738400
    1. Хозяйственные операции за отчетный месяц
    Номер операции Содержание хозяйственных операций Сумма руб.
    1 2 3
    1 Принят к оплате счет ОАО «Теплопроммонтаж» за поступивший и смонтированный объект основных средств.  
    Договорная цена объекта с расходами по монтажу 80 000
    НДС в сумме счета 14 400
    2 Введен в эксплуатацию полученный объект основных средств 80 000
    3 Принят к оплате счет ОАО «Торговая компания» за отгруженные материалы.  
    В сумме счета:  
    — стоимость материалов по договорным ценам 427000
    — налог на добавленную стоимость (НДС) 76860
    4 Принят авансовый отчет экспедитора Жукова Н.И. по расходам, связанным с приобретением материалов 10671
    5 Оприходованы по плановой себестоимости, поступившие на склад материалы (количество шт.)  
      Материал «А» — 110  
      Материал «Б» — 300  
    6 Списывается по назначению сумма отклонения фактической себестоимости поступивших материалов от их плановой себестоимости  
    7 Начислена заработная плата персоналу организации:  
      — рабочим основного производства за изготовление продукции:  
      изделия 20.115 280 000
      изделия 20.118 120 000
      изделия 20.121 60 000
      — общепроизводственному (цеховому) персоналу основного производства 70 000
      — персоналу вспомогательных производств 80 000
      — персоналу заводоуправления 90 000
      — пособие по временной нетрудоспособности за счет фонда социального страхования 28 000
    8 Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение на суммы начисленной заработной платы:  
      — рабочим основного производства за изготовление продукции:  
      изделия 20.115 75 600
      изделия 20.118 32 400
      изделия 20.121 16 200
      — общепроизводственному (цеховому) персоналу основного производства 18 900
      — персоналу вспомогательных производств 21 600
      — персоналу заводоуправления 24 300
    9 Списаны материалы по плановой себестоимости (количество шт.):  
      Материал «А» для производства:  
      изделия 20.115 – 80  
      изделия 20.118 – 120  
      изделия 20.121 – 40  
      Материал «Б» для производства:  
      изделия 20.115 – 800  
      изделия 20.118 – 600  
      изделия 20.121 – 700  
      Материал «В»:  
      на общепроизводственные нужды – 600  
      на общехозяйственные нужды – 400  
      во вспомогательном производстве — 800  
    10 Списывается сумма отклонений фактической себестоимости материалов от плановой себестоимости их в соответствии с расчетом на производство:  
      изделия 20.115  
      изделия 20.118  
      изделия 20.121  
    11 Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации:  
      — в цехах основного производства 126 670
      — в цехах вспомогательного производства 31 500
      — общехозяйственного назначения 25 100
      — оборудования и транспортных средств, занятых реализацией продукции (расходы покупателями не компенсируются) 18 000
    12 Принят счет ОАО «Лукойл-Интер» за электроэнергию, израсходованную:  
      — в цехах основного производства 41 300
      — в цехах вспомогательного производства 5 700
      — в заводоуправлении 1 400
      НДС в сумме счета 8 712
    13 Принят счет ЗАО «Теплопроммонтаж» за работы по ремонту основных средств  
      — в цехах основного производства 16 800
      — в заводоуправлении 4 200
      НДС в сумме счета 3 024
    14 Выдано под отчет из кассы на командировочные расходы заместителю главного бухгалтера Симонову В.И., связанные со сдачей отчетности 12 800
    15 Принят авансовый отчет заместителя главного бухгалтера Симонова В.И. по командировочным расходам 15 200
    16 Списываются расходы вспомогательных производств, связанных с:  
      — ремонтом оборудования цехов основного производства 147 000
      — ремонтом здания заводоуправления 21 000
      — доставкой готовой продукции покупателям (расходы покупателями не компенсируются) 42 000
    17 Списываются и распределяются по видам продукции основного производства общепроизводственные расходы:  
      изделие 20.115  
      изделие 20.118  
      изделие 20.121  
    18 Списываются и распределяются по видам продукции основного производства общехозяйственные расходы:  
      изделие 20.115  
      изделиея 20.118  
      изделие 20.121  
    19 Оприходована по плановой себестоимости поступившая на склад готовая продукция (количество шт.):  
      изделие 20.115 – 3070  
      изделие 20.118 – 6050  
      изделие 20.121 – 2010  
    20 Списывается отклонение фактической себестоимости готовой продукции, поступившей из производства, от плановой ее себестоимости по:  
      изделие 20.115  
      изделие 20.118  
      изделие 20.121  
    21 Отгружена покупателям готовая продукция по плановой себестоимости (количество шт.)  
      изделие 20.115 – 3175  
      изделие 20.118 – 6460  
      изделие  20.121 – 2080  
    22 Списывается сумма отклонения фактической себестоимости реализованной продукции от ее плановой себестоимости  
    23 Предъявлены к оплате счета-фактуры покупателям за отгруженную им продукцию 5710905
      В сумме счетов:  
      — стоимость продукции по договорным ценам – 4 839 750  
      — налог на добавленную стоимость (НДС) – 871 155  
    24 Начислена сумма налога на добавленную стоимость на стоимость реализованной продукции 871 155
    25 Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за реализованную продукцию 4136905
    26 Удержан с сумм доходов персонала организации налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 92 140
    27 Удержано из сумм начисленной заработной платы персонала по исполнительным листам (алименты) 21 200
    28 Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы персоналу и оплаты исполнительных листов 710 100
    29 Выдано из кассы организации:  
      — сумма заработной платы персоналу 681 900
      — сумма по исполнительным листам (алименты) 10 200
    30 Депонируется сумма неполученной своевременно заработной платы 28 200
    31 Перечислено с расчетного счета в погашение по исполнительным листам  

    11 000
    32 Перечислено с расчетного счета в бюджет в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)  

    92 140
    33 Внесена на расчетный счет сумма депонированной заработной платы  

    28 200
    34 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности ОАО «Единая торговая компания»  

    411 800
    35 Зачтена сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным материалам и принятым услугам  

    82 966
    36 Перечислена с расчетного счета сумма налога на добавленную стоимость (НДС)  

    912 489
    37 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:  
      — ОАО «Теплопроммонтаж» 439 290
      — ОАО «Лукойл-Интер» 624 710
    38 В связи с невозможностью выполнить договорные обязательства ЗАО «Сервис-служба» перечислено на расчетный счет свою задолженность  

    286 100
      Сумма штрафных санкций в соответствии с договором составила 1431
    39 Списываются расходы, связанные с реализацией продукции 58 000
    40 Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету заместителя главного бухгалтера Симонова В.И. 2400
    41 Списаны с расчетного счета расходы, связанные с обслуживанием кредита (проценты за банковский кредит)  

    69 213
    42 Выявлен и списан результат реализации продукции  
    43 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности государственным внебюджетным фондам  

    175 400
    44 Списывается по назначению разность между прочими доходами и прочими расходами  
    45 Начислена сумма налога на прибыль в размере 20% от суммы прибыли  
    46 Списывается по назначению сумма неиспользованной в течение отчетного периода прибыли  
    47 Получено от ООО «Уралснаб» оборудование, требующего монтажа, стоимость которого:  
      — по договорным ценам 450 000
      — НДС в сумме счета 81 000
    48 Оборудование сдано в монтаж 450 000
    49 Принят к оплате счет ОАО «Теплопроммонтаж» на сумму расходов по монтажу поступившего оборудования  
      В сумме счета:  
      — договорная стоимость монтажа 16 000
      — НДС в сумме счета 2880
    50 Оприходовано в состав основных средств смонтированное оборудование 466 000

    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574