-
Бухгалтерский учёт ТулГУ 2011 Тарасова (вариант с 1 по 4)
Артикул: ID-201602060440Задание на работу
- Используя данные, приведенные в Таблице 1, составить баланс предприятия на начало месяца по форме №1.
- Составить корреспонденцию счетов по всем хозяйственным операциям (Таблица 2). Сделать расчеты сумм хозяйственных операций, где это необходимо, и проверить расчеты по НДС (в форме №2 указывать правильные суммы).
- Открыть все необходимые счета, записать начальные остатки, разнести хозяйственные операции по счетам, подсчитать обороты и вывести конечный остаток.
- Составить Оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме №3.
- Составить баланс предприятия на начало следующего месяца (форма 1).
Форма 1 — Баланс предприятия на начало месяца
Актив Сумма Пассив Сумма Итого: Итого: Форма 2
№п/п Содержание хозяйственных операций Сумма Корреспонденция счетов Д-т К-т 1. 2. Форма 3
№ счета Сальдо на начало м-ца Обороты за месяц Сальдо на конец м-ца Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т 01 02 … Итого Работа выполняется на стандартных листах формата А4. На титульном листе обязательно должен быть указан номер варианта. Схематические изображения счетов бухгалтерского учета («самолетики») должны быть расположены по возрастанию номера счета, в оборотной ведомости счета также указываются по возрастанию.
Таблица 1 — Остатки по синтетическим счетам на 1 декабря
№ Наименование счета Сумма по вариантам В-1 В-2 В-3 В-4 01 Основные средства 5358979 10953700 10953750 10953750 02 Амортизация ОС 3256200 4860000 4860050 4680000 04 Нематериальные активы 306960 458000 458100 458300 05 Амортизация н/а 33175 49500 50500 59500 08 Капитальные вложения 416000 920000 920000 920030 10 Материалы 2643350 2945000 264315 2945000 19 НДС по приобретенным ценностям 582946 869920 956912 869920 20 Основное производство 569855 850500 850500 891450 45 Готовая продукция 474766 709800 780780 709800 55 Специальные счета в банках 172525 905000 425500 152000 50 Касса 2131217 152500 152500 2789980 51 Расчетный счет 2000000 2789980 5091836 705000 58 Финансовые вложения 902500 800000 1100500 800750 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 180294 418200 180194 218200 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 6000000 6000000 6000000 6000000 66 Краткосрочные кредиты банков 1194000 1040800 1040800 1040830 67 Долгосрочные займы 159620 305000 183270 305000 68 Расчеты с бюджетом 134536 200800 200800 200300 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 237850 355000 237850 355750 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 594900 670700 594700 670700 75 Расчеты с учредителями 133367 200250 220275 201250 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 69680 104000 69680 104300 80 Уставный капитал 14560000 19500000 19500500 19700000 81 Собственные акции (выкупленные) 2010033 3000050 3000050 3000050 84 Нераспределенная прибыль (убыток ) отчетного года 95643 142750 142750 142750 96 Резервы предстоящих расходов и платежей 662630 138500 138500 138500 97 РБП 757100 1130000 757100 1130000 98 Доходы будущих периодов 420244 627200 420224 637200 99 Прибыли и убытки 2594092 3871750 3871750 3871750 Таблица 2 — Журнал регистрации хозяйственных операций.
№ Наименование операции Сумма по операциям В-1 В-2 В-3 В-4 1 Поступили от поставщика материалы: - договорная цена
- НДС
843440
169000843050
168610841500
169060843480
1690402 Акцептован счет СП «Либерти» на поставку комплекта персональной вычислительной техники: - сметная стоимость
- НДС
950390
190390950000
190000950450
190450950430
1904303 Акцептован счет транспортной организации за доставку 70300 100100 40020 200100 4 Комплекс персональных ЭВМ принят в эксплуатацию ? ? ? ? 5 Отпущены со склада основные материалы по фактической себестоимости 2701140 2700750 2701200 2701180 6 Списывается НДС по материалам, отпущенным в производство 540540 540150 540600 540580 7 Начислена амортизация н/а 11840 11450 11900 11880 8 Начислена амортизация ОС производственного назначения 136020 135630 136080 136060 9 Начислена амортизация ОС непроизводственного назначения 21000 20300 32000 10200 10 Оплачены счета поставщиков материалов, транспортной организации и СП «Либерти» ? ?
? ?
11 Отпущены вспомогательн. мат-лы 407440 407050 407500 407480 12 Списывается НДС по израсходованным материалам 81800 81410 81860 81840 13 Передан в эксплуатацию слесарный инструмент 328990 328600 329050 329030 14 Начислены проценты за IV квартал по кредитам банка 164690 164300 164750 164730 15 Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженную продукцию 5628890 5628500 5628950 5628930 16 Поступила на р/с оплата за отгруженную ранее продукцию (в т.ч. НДС- сумму определить) 5628890 5628500 5628950 5628930 17 Списывается факт. себестоимость реализованной продукции 3256390 3256000 3256450 3256430 18 Списан фин.рез-тат от реализации 19 Сдана на склад готовая продукция 650390 650000 650450 650430 20 Отгружена продукция покупателю 430990 430600 431050 431030 21 Приобретены акции АО «Гермес» 175890 175500 175950 175930 22 Получен штраф за несоблюдение договорных обязательств 210390 210000 210450 210430 23 Начислена з/п основным производственным рабочим 1500390 1500000 1500450 1500430 24 Начислен ЕСН 550390 550390 550450 550430 25 Удержан подоходный налог 180390 180390 180450 180430 26 Начислены отпускные за месяц 15390 15390 15450 15430 27 Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим предприятия 115390 115390 115450 115430 28 Выплачен штраф автотранспортному предприятию 300390 300390 300450 300430 29 Перечислены суммы взносов по социальному страхованию и обеспечению 555390 555390 555450 555430 30 Перечислен в бюджет подоходный налог 180390 180390 180450 180430 31 Получено в кассу для выплаты з/п работникам предприятия 1500390 1500390 1500450 1500430 32 Выдана з/п работникам предприятия 1100390 1100390 1100450 1100430 33 Возвращена на р/с невыплаченная в срок заработная плата ? ? ? ? 34 Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль 450390 450390 450450 450430 35 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов 500390 500390 500450 500430 36 Начислены дивиденды учредителям предприятия 500390 500390 500450 500430 37 Начислены дивиденды учредителям, не работающим на предприятие 650390 650390 650450 650430 38 Перечислены дивиденды учредителям 650390 650390 650450 650430 39 Списывается сальдо прочих доходов и расходов за год ? ? ? ? 40 Возвращен краткосрочный кредит, сумма списана с р/счета:
а) основная сумма долга;
б) проценты за IV квартал.? ? ? ? 41 Списаны общепроизводственные и общехозяйственные расходы ? ? ? ? 42 Начислено в расчет по налогу на прибыль за декабрь ? ? ? ? 43 Перечислено с р/с в бюджет в расчет по налогу на прибыль за декабрь ? ? ? ? 44 В порядке реформации баланса отражается сума нераспределенной прибыли ? ? ? ?
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574