Контрольная работа по дисциплине «Налоговый учет»

Контрольная работа включает 2 раздела.

Титульный лист для контрольной работы приведен в приложении 1-2.

Задание выбирается по последней цифре зачетной книжки студента.

Раздел 1

В первом разделе необходимо дать развернутый ответ по теме, соответствующей варианту, с указанием списка использованной литературы. Номера вариантов для изложения вопросов первой части приведены в таблице 1. Рекомендуемый объем первой части – 5 -7 стр. без выделения разделов.  Шрифт Times New Roman, размер 14, междустрочный интервал полуторный, выравнивание по ширине. Не допускаются выделения в тексте курсивом, жирным шрифтом или подчеркиванием. Отступ слева 3 см, справа – 1 см, сверху и снизу – по 2 см. Внутри таблиц шрифт может быть уменьшен. Если работа оформлена с нарушением указанных требований, то такая работа возвращается студенту без проверки.

Темы контрольных работ для первого раздела

1. Понятие налогового учета и его необходимость.
2. Сравнительный анализ норм бухгалтерского и налогового законодательства.
3. Организация налогового учета на предприятиях.
4. Учетная политика организации для целей налогообложения.
5. Налоговый учет доходов организации: классификация и методы учета.
6. Понятие расходов организации в целях налогообложения, их классификация и методы учета.
7. Порядок налогового учета прямых и косвенных расходов организации.
8. Амортизируемое имущество: понятие, первоначальная стоимость и ее изменение, сроки полезного использования
9. Методы начисления амортизации в налоговом учете.
10. Налоговый учет расходов на оплату труда.

Раздел 2

Во втором разделе работы следует выполнить практическое задание.

Задача 1. В октябре организация реализует основное средство за 45000 руб., в том числе НДС. Расходы, связанные с реализацией – 500 руб. Первоначальная стоимость основного средства – 78000 руб., сумма начисленной амортизации на момент реализации – 59000 руб. Остаточный срок полезного использования – 14 месяцев. Определите финансовый результат от реализации основного средства и порядок его налогообложения.

Задача 2. ООО «Парус» в прошлом налоговом периоде получило выручку: в 1 квартале – 1800000 руб., во 2 квартале – 1700000 руб., в 3 квартале – 2200000 руб., в 4 квартале – 2150000 руб. В 1 квартале следующего года – 230000 руб. Имеет ли ООО право на применение кассового метода для учета доходов?

Задача 3. Предприятие в январе текущего года приобрело объект основных средств – грузовой автомобиль стоимостью 920000 руб. (в т.ч. НДС). В этом же месяце автомобиль введен в эксплуатацию. Определить по Классификатору основных средств амортизационную группу и срок полезного использования. Начислить амортизацию линейным способом.

Задача 4. Налогооблагаемая прибыль организации за I квартал составила 50000 руб., за полугодие – 120000 руб., за 9 месяцев – 150000 руб., за налоговый период – 210000 руб. Сумма ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в последнем квартале предыдущего года – 2000 руб. Определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного и налогового периодов.

Задача 5. По состоянию на 1 января на складе организации оставалось 10 шт. товара, приобретенного по цене 210 руб. за шт. (партия № 1, принятая к учету 28.12).

5.01 по приходному ордеру № 1 приняты на склад 200 шт. этого же товара по цене 215 руб. за штуку (партия № 2). 15 января по приходному ордеру № 2 принято на склад еще 150 шт. этого товара по цене 230 руб. за шт. (партия № 3).

За январь реализовано товара 315 шт. по цене 300 руб. за шт. (без НДС). Определить финансовый результат от продажи товаров.

Задача 6. Определить стоимость материалов, отпущенных в производство, с применением различных методов.

Задача 7. Организация, определяющая выручку по методу начисления, создала резерв сомнительных долгов по задолженности двух организаций. Задолженность первой организации — 450 тыс. руб., срок возникновения – 2 года. Задолженность второй организации – 175 тыс. руб., срок возникновения – 70 дней. Часть резерва в сумме 300 тыс. руб. была использована на списание безнадежной задолженности.

Определить сумму создаваемого резерва и остаток резерва.

Задача 8. Организация формирует резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств. Фактические расходы на ремонт за три предыдущих года составили: 30540 руб., 78400 руб. и 55490 руб. соответственно. Общая стоимость амортизируемых основных средств, введенных в эксплуатацию по состоянию на начало отчетного года, составляет 2380 тыс. руб. За отчетный период израсходовано на ремонт основных средств 45100 руб. Определить норматив отчислений в резерв, сумму создаваемого резерва и остаток резерва на конец отчетного периода.

Задача 9. Организация, зарегистрированная в г. Ижевске, имеет филиал в г. Казани. Среднесписочная численность работников всей организации 187 чел., в т.ч. филиала – 28 чел. Остаточная стоимость амортизируемого имущества в целом по организации составляет 20350 тыс. туб., из них по филиалу 1440 тыс. руб. Налогооблагаемая прибыль организации за отчетный период – 5620 тыс. руб. Рассчитать налог на прибыль по организации, в т.ч. по бюджетам.

Задача 0. За отчетный период в организации были получены следующие доходы и произведены следующие расходы:

1) выручка от реализации услуг – 3600000 руб., в том числе НДС;

2) выручка от реализации основного средства 24000 руб., в том числе НДС. Первоначальная стоимость основного средства – 42000 руб., начисленная амортизация за период эксплуатации – 15000руб. Расходы на ремонт 1000 руб.;

3) доходы от сдачи имущества в аренду – 48000 руб., в том числе НДС;

4) материальные расходы – 2380000 руб.;

5) расходы на оплату труда – 130000 руб.;

6) начисленная амортизация – 43000 руб.

Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль.

Категория: ВОЛГА > Казань