• Налоги и налогообложение АКТиСХ 2015 Прожилова

    Артикул: ID-201801101224

    Контрольные вопросы 

    1. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.
    2. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах.
    3. Налоговая система РФ.
    4. Принципы построения налоговой системы.
    5. Налоговая политика РФ, её основные направления.
    6. Права и обязанности налогоплательщиков.
    7. Права и обязанности налоговых органов.
    8. Организация налоговой службы.
    9. Понятие, сущность, функции налогов и сборов.
    10. Виды налогов и сборов, их  классификация.
    11. Элементы налога, их характеристика.
    12. Формы проведения налогового контроля, его значение.
    13. Камеральные налоговые проверки.
    14. Выездные налоговые проверки.
    15. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки рассмотрения акта проверки.
    16. Понятие и виды налогового правонарушения.
    17. Меры ответственности за совершение налогового правонарушения.
    18. Привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
    19. Виды налоговых правонарушений.
    20. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

    В ответах на вопросы 21-30 следует отразить обязательные элементы: плательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, учёт, порядок расчёта и уплаты.

    1. Единый налог на вмененный доход.
    2. Земельный налог.
    3. Налог на имущество физических лиц.
    4. Налог на имущество организаций.
    5. Акцизы.
    6. Транспортный налог.
    7. Налог на добавленную стоимость.
    8. Налог на прибыль.
    9. Упрощенная система налогообложения.
    10. Налог на доходы физических лиц.

    Практические задания контрольной работы 

    Задания 1-10. Составьте выписку из налоговой декларации по НДС.

    Номер задания
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1. От поставщиков приобретены ТМЦ на сумму (включая НДС по ставке 18%)
    309000 318000 343200 355680 366816 389880 462720 479640 481500 493500
    2. В бюджет перечислен НДС
    10000 14000 18000 22000 26000 30000 34000 38000 42000 46000
    3.      Покупателям реализовано продукции на сумму:

    — по ставке НДС 10% — ?

    210000 220000 230000 240000 250000 260000 270000 280000 290000 300000
    —  по ставе НДС 18% — ?
    105000 120000 135000 150000 165000 180000 195000 210000 225000 240000

    Примечание. Расчёт налога оформите в соответствии с приложением № 1.

    Задания 11-20. рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую удержанию из оплаты труда Петрова А.И.

    Номер задания 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
    Количество детей 1 2 1 2 1 2
    Оплата труда
    Январь 9840 9870 10060 9950 10000 9930 10090 9840 9910 10040
    Февраль 9910 9890 10090 10050 9930 10010 10010 9900 9940 9970
    Март 9950 10000 9840 9930 10040 9840 9950 9910 9920 9850
    Апрель 9930 10100 9850 9870 9950 10030 10060 9960 10370 10890
    Май 9990 9830 9910 9890 9840 10270 10020 9950 10090 10310
    Июнь 10020 9930 10140 10030 9870 9950 9990 10010 10030 10350
    Июль 10070 9620 9939 10120 9910 10080 9840 10110 10000 10400
    Август 9980 9910 9900 10280 10130 9870 9930 10160 9950 9930
    Сентябрь 10100 10210 9990 10070 10290 10140 9910 9840 9930 9950
    Октябрь 10030 10200 10110 10440 9890 10310 10150 9930 10170 9990
    Ноябрь 10000 10090 10070 10390 10140 10070 9980 9910 9980 9840
    декабрь 10200 10130 10310 10400 10070 9890 10200 10070 9970 10170

    Примечание. Решение заданий оформите в таблице приложение № 2

    Задание 21. Определить сумму сбора за пользование объектами животного мира.

    Организация «Кавказская охота» ловит животных на Кавказе. При получении лицензии организация указала, что планируется выловить 60 бурых медведей, 54 лося, 25 косулей, 85 оленей и 60 барсуков.

    Ставки сбора составляют: медведь – 3000 руб.; лось – 1500 руб.; косуля – 450 руб.; олень – 1500 руб.; барсук – 60 руб.

    Задание 22. Определить размер государственной пошлины.

    Граждане обратились в ЗАГС для государственной регистрации брака, включая выдачу свидетельства.

    Задание 23. Рассчитать величину ввозной пошлины в долл. США.

    Декларируются ввозимые на российскую таможенную территорию щетки зубные. Произведены в Италии. Таможенная стоимость товарной партии – 12000 долл. США. Ставка таможенной пошлины – 20%.

    Задание 24. Рассчитать единый налог.

    Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, определила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. Доходы организации за налоговый период составили 500000 руб., расходы – 480000 руб.

    Задание 25. Рассчитать налоговые обязательства предпринимателя за 1 квартал.

    Предприниматель получил свидетельство о государственной регистрации 19 января и 1 февраля приступил к коммерческой деятельности – розничной продаже товаров в магазине площадью 47 м2 . Действующие корректирующие коэффициенты: К1 – 1,081; К2 – 0,74. Базовая доходность 1м2 магазина 1800 руб. Наемные работники не привлекались. Пенсионные взносы уплачены в размере 450 руб.

    Задание 26. Рассчитать сумму налога на игорный бизнес.

    Предприятие игорного бизнеса на 1 марта имело 10 игровых автоматов и 6 бильярдных  столов. 9 марта  того же года 1 игровой автомат был демонтирован, а 20 марта было установлено дополнительно 3 бильярдных стола.

    Ставка налога за 1 игровой стол – 25000 руб.; за 1 игровой автомат – 1500 руб.

    Задание 27.  Рассчитать сумму транспортного налога.

    Организация зарегистрировала автомобиль ВАЗ- 21093 с мощностью  двигателя 85 л.с. с 4 марта, 23 августа он был снят с учета в связи с продажей. Других автомобилей у организации нет.

    Задание 28. Рассчитать сумму сбора за пользование объектами животного мира.

    Организация «Рыбный промысел»  производит добычу рыбы в Беринговом море.  Объем выловленной рыбы составил: терпуг – 120т.; навага – 150 т.; кета – 435 т.; сайра – 530 т.; трепанг – 50т.

    Ставка сбора в рублях за 1т.: терпуг- 750; навага – 10; кета – 4000; сайра – 150; трепанг – 200.

    Задание 29. Определить сумму налога на имущество физических лиц за год.

    Гражданин  имеет в собственности жилой дом, инвентарная стоимость которого составляет 193000 руб., построил на территории участка баню и хозяйственный блок, инвентарная стоимость которых соответственно 47000 руб. и 16000 руб.

    Задание 30. Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

    Организация занимается добычей каменного угля. За год добыто 135 млн. т. Рыночная  стоимость 1 т. угля составила 500 руб.

    Задание 31. Определить сумму амортизационных отчислений, применяя линейный метод.

    Организация в июле приобрела оргтехнику стоимостью 20000 руб. В соответствии с Классификацией основных средств объект входит в первую амортизационную группу, приказом руководителя ему установлен срок полезного использования в 18 мес.

    Задание 32. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.

    В отчетном периоде автомобильный завод произвел 100 джипов и 120 легковых автомобилей. Отпускная цена без учета акциза составила 780000 руб. за 1 джип и 270000 руб. за 1 легковой автомобиль. Вся произведенная продукция была реализована. Мощность двигателя джипа – 200 л.с., а легкового автомобиля – 100 л.с.

    Задание 33. Определите налогооблагаемую базу по налогу на имущество организаций за 6 месяцев, если по данным бухгалтерского учёта:

    дата Остатки по счетам
    Основные средства Амортизация основных средств
    01.01 927580 246540
    01.02 964960 254310
    01.03 913730 241570
    01.04 942520 246430
    01.05 918970 234580
    01.06 961550 249890
    01.07 974840 250130

    Задание 34.  Определить сумму налога на добытые полезные ископаемые.

    Предприятием было добыто и реализовано 800 т минеральной воды по цене 250 руб. за 1 т. Ставка налога на добычу минеральной воды установлена в размере 5,5%.

    Задание 35.  Определить сумму водного налога.

    ООО «Мир леса» использует р.Лена для сплава леса в плотах. За 3 квартал «Мир леса» сплавило леса в количестве 200 тыс. м3 , сплав производился на расстояние 300 км.

    Задание 36. Определить годовую сумму налога на имущество физических лиц.

    Суммарная инвентаризационная стоимость частного дома составляет 350000 руб., а стоимость пристройки, возведенной в конце июня, — 250000 руб.

    Задание 37. Составьте расчёт авансовых платежей по транспортному налогу:

    Вид транспортных средств количество Мощность двигателя, л.с.
    автобус 1 90
    Автомобиль ГАЗ — 53 3 70
    Трактор Т-40 2 40

    По налогу используйте ставки, действующие в вашем регионе.

    Задание 38. Определить сумму налога на имущество организаций за год.

    Среднегодовая стоимость имущества  ООО «Звон»  составила 864570 руб.; авансовые платежи, исчисленные и перечисленные в течение налогового периода – 14260 руб.

    Задание 39. Определить сумму земельного налога.

    Индивидуальный предприниматель на территории сельского населенного пункта построил склад для хранения сельскохозяйственной продукции. Площадь земельного участка под ним составляет 1500 м2 . кадастровая оценка участка под складом равна 12 млн. руб. Ставка налога для данной категории земли установлена в размере 0,3%.

    Задание 40. Определить сумму налога на прибыль.

    Организацией был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности 40 млн. руб., в том числе доход от деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход, — 10 млн. руб. Общий размер расходов организации составил 9 млн.руб.

    Приложение 1

    Налоговая декларация (выписка) по НДС за ____________

    № п/п Показатели Оборот Ставка НДС,% Сумма НДС
    1 Сумма НДС по приобретенным ценностям      
    2 Стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, всего в т.ч.   Х1818/118

    1010/110

     
    3 Сумма НДС за отчётный период, подлежащая:

    А) уплате в бюджет

    Б) зачёту или возмещению из бюджета

     

    Х

    Х

     

    Х

    Х

     

     
    4 Суммы НДС, внесённые в бюджет в отчётном периоде в счёт предстоящих платежей  

    Х

     

    Х

     
    5 Суммы доплаты по настоящему расчёту Х Х  
    6 Подлежит зачёту (возмещению) Х Х  

    Приложение 2

    Расчёт налога на доходы физических лиц 

    Ф.И.О.____________________________

    Количество детей __________

    месяцы Оплата труда (доход) Стандартные вычеты начала года Налог на доходы физических лиц
    За месяц С начала года За месяц С начала года
    Январь          
    февраль          
    И т.д.          

    Категория: СИБИРЬ > Красноярск

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574