• Составление бухгалтерского баланса РГУИТП 2007 Андреева, Балашова, Медведева — 25 вариант

    Артикул: ID-201609041620

    Вариант 25

    1. Справочные данные завода «Металлоинструмент»:

    Завод «Металлоинструмент» производит инструменты для обработки металлов. На предприятии работают 55 человек.

    1. Выписка из учетной политики завода «Металлоинструмент»:
    2. Амортизационные отчисления по основным средствам производятся ежемесячно на 1 число месяца.
    3. НДС по приобретенным основным средствам списывается полностью при передаче ОС в эксплуатацию.
    4. Учет производственных запасов на счете «Материалы» осуществляется по учетным ценам с использованием счетов 15 “Заготовление и приобретение материалов” и 16 “Отклонения в стоимости материалов”.
    5. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в течение месяца учитываются на счете 25 “Общепроизводственные расходы”, а в конце месяца распределяются и списываются на производство.
    6. Общественные и коммерческие расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы», и счете 44 «Расходы на продажу», а в конце месяца распределяются и списываются по видам изготовляемых изделий пропорционально прямой заработной плате основных производственных рабочих ежемесячно.
    7. Учет реализации продукции осуществляется по мере отгрузки.

    7.Зарплата работникам выплачивается раз в месяц от 5 до 8 числа.

    8.С суммы начисленной заработной платы начисляются и перечисляются взносы и налоги:

    • социальное страхование — 3,1 %;
    • пенсионный фонд — 20%;
    • медицинское страхование — 2,9 %;
    • налог на доходы физических лиц- 13%.

    9.Раз в квартал рассчитываются и перечисляются налоги:

    • налог на имущество предприятия – 2,2 %;
    • налог на прибыль- 24 %.

    Таблица 25.1 — Картотека основных средств на начало отчетного периода.

    Наименование ОС  

    инв. N

    Первонач. Стоимость Сумма амортизации Норма амортизации
    Здание предприятия 101 138000.00 26200.00 1.2
    Кузнечный пресс 401 15000.00 3400.00 10
    Обрубочный штамп 402 6500.00 1200.00 10
    Установка СВЧ 403 6000.00 1500.00 10
    Наждачный круг 404 2500.00 500.00 10
    Накаточная машина 405 3600.00 600.00 10

    Таблица 25.2 — Инвентаризационная опись материалов на начало отчетного периода .

    Наименование мат. ценности Ед. изм. Кол-во Цена Стоимость
    Металл кг 3000 1.00  
    Ящики деревянные шт. 500 5.00  
    Краска масляная кг 80 10.00  
    Мел кг 40 3.00  
    Масло машинное кг 20 4.00  

    Таблица 25.3 — Инвентаризационная опись остатков готовой продукции и незавершенного производства на начало отчетного периода.

    Наименование Кол-во в цехе Кол-во на складе Плановая себестоимость Сумма

    на складе

    Сумма

    в цехе

    Ножовки 60 260 5.00    
    Напильники 40 220 4.00    
    Молотки 60 240 3.00    
    Стамески 60 320 2.00    
    Зубила 50 400 1.00    
    Тиски 30 100 10.00    
    Надфили 60 500 4.00    

    Таблица 25.4 — Ведомость остатков по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

    на начало отчетного периода.

    Наименование поставщика Сумма
    Металлургический комбинат 5400.00
    Мебельная фабрика 2000.00

    Таблица 25.5 — Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного периода.

    N счета Наименование хоз. средств и их источники Дебет Кредит
    19 НДС по приобретенным ценностям 540  
    50 Денежные средства в кассе 1420  
    51 Денежные средства на р/сч рассчитать  
    70 Расчеты по заработной плате   5000
    66 Краткосрочные ссуды банка   5500
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   680
    75 Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал 18000  
    85 Уставной капитал   550000

    Таблица 25.6 — Перечень хозяйственных операций за отчетный период.

    Содержание операций Основание: наименование первичного документа Сумма
    1. Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал оборудование требующее монтажа. Акт приемки-передачи  

    18000

    2. Приобретено производственное оборудование

    — цена  по договору без НДС

    — в том числе НДС

    Счет №99

    (механический завод)

     

     

     

    4400,00

     

    3. Перечислено в погашение задолженности поставщикам

    — металлургический комбинат

    — мебельная фабрика

    Выписка банка№345  
    4. Принято в эксплуатацию производственное оборудование. Акт приемки-передачи ОС

     

     
    5. Учтено поступившее оборудование, требующее монтажа. Учтен НДС. Акт приемки-передачи 9800
    6. Приняты к оплате:

    — услуги транспортной компании по доставке оборудования;

    — погрузочно-разгрузочные работы.

    — НДС;

    Счет №  98  

     

    1535

    634

    рассчитать

    7. Выдано завхозу Мартову В.П. под отчет Расходный кассовый ордер 450
    8. Акцептован счет мебельной фабрики на ящики упаковочные. Учтен НДС.

    Приняты на склад материалы :

    Наименование       Цена       Кол.

    Ящики                     6,50        200

    Краска                    12            100

    Масло маш.              6             50

    Итого:

    НДС :

    Всего:

    Сч. ф. мебельной фабрики  №594 от           «   »__________200  г.   и

    Приходный ордер №10 от  «  »_________200  г.

     

     

     

     

     

     

     

     

    9. Включены в стоимость оборудования услуги транспортной компании, погрузочно-разгрузочные работы. Расчет бухгалтерии  

     

    10. Списана фактическая стоимость оборудования переданного в монтаж (к монтажу приступили). Акт приемки-передачи оборудования  
    11. Начислена и распределена оплата труда персоналу предприятия

    — рабочие цеха

    — администрация

    Наряды, рапорты, табеля, расчетно-платежная ведомость.  

     

    19000,00

    23000,00

    12. С начисленной суммы оплаты труда произведены начисления:

    — подоходный налог

    — ЕСН

    Расчетно-платежные ведомости  

     

     

    13. Начислены:

    — пенсии работающим;

    — пособие по временной нетрудоспособности (Манюшину М.П.: оклад 10400 руб., премий нет, болел 5 дн., рабочих дней 22).

    Расчетно-платежные ведомости, лист временной нетрудоспособности  

    7800

    рассчитать

    14. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты, пенсий, больничных. Чек №453 от                     «  »_________200  г. и кассовый ордер  
    15. Выдана зарплата, пенсии, больничные.  Платежные ведомости  
    16. Отпущены в производство материалы со склада:

    Металл в кол-ве  260 кг

    Для упаковки ящики кол-ве 200 шт.

    (По себестоимости каждой единицы).

    Требования №94 от

    «  »________200  г.

     
    17. Утвержден отчет Мартова В.П. о расходах по закупке канцелярских товаров:

    Наименование       Кол-во  Цена  Сумма

    бумага потребит.    10       20.00    200.00

    папки для бумаг      50       2.00     100.00

    авторучки                20       1.00     20.00

    карандаши               40       0.50     20.00

    НДС

    Товары оприходованы на склад.

    Авансовый отчет №45  
    18. Внесена в кассу неизрасходованная сумма Приходный кассовый ордер №234  
    19. Приобретена компьютерная программа от ООО «Альфа», использованная в управленческих нуждах, в том числе НДС. Счет №101  ООО «Альфа» 6000,00

     

    20. Получен кредит банка на приобретение материально –  производственных запасов. Выписка банка 8900,00
    21. Произведены отчисления от з/п:

    а) фонд соц. страхования :

    — рабочие цеха ;

    — администрации;

    б) пенсион. фонд:

    — рабочие цеха;

    — администрации;

    в) в фонд обязательного мед. страхования:

    — рабочие цеха;

    — администрации;

    г) НДФЛ.

    Выписка банка с р/сч.  

     

     

    22. Оплачены счета поставщиков:

    — механического завода

    — ООО”Альфа”

    Выписка банка с р/сч.  

     

    23. Отгружена торговой фирме «Инструмент» готовая продукция и выставлен счет на ее оплату:

    Наименование        Цена     Кол.    Сумма

    Напильники             4,50     200

    Надфили                   4,50     200

    Ножовки                   5,00     100

    Стамески                  2,50      200

    Молотки                   3,20      200

    Зубила                       1,20     300

    Итого:

    НДС:

    Всего:

    Счет №569

    Приказ-накладная №001

     
    24. Поступила на р/сч оплата за отгруженную продукцию от торговой фирме «Инструмент» Выписка банка №65  
    25. Оприходована и сдана на склад готовая продукция. Накладная 0008,  
    26. Отпущена по фактической себестоимости и израсходована на ремонт административного помещения краска масляная 20 кг и мел 10 кг Требование №96 от 23.01, смета на ремонт помещения от 14.01.  
    27. Начислена амортизация основных средств Расчет бухгалтерии  
    28. Начислена арендная плата . Начислен НДС

     

     

     

     

    Договор 5/06 от 10.01.06

     

     

     

     

     

     
    29. Получена арендная плата Выписка банка

     

     
    30. Начислено за потребленную электроэнергию, за услуги связи, газ и воду, в том числе и НДС. Счет №648 5890,00

     

    31. Перечислено за потребленную электроэнергию, за услуги связи, газ и воду. Выписка банка

    Платежное поручение

     
    32. Списаны общехозяйственные расходы Расчет бухгалтерии  
    33. Зачтен НДС.    
    34. Списана себестоимость реализованной продукции.    
    35. Финансовый результат от реализации Расчет бухгалтерии  
    36. Налог на прибыль Расчет бухгалтерии  

    Примечание1: Налог на прибыль рассчитывается только в том случае если получается прибыль.

    Примечание 2: Все расчеты должны быть описаны  в курсовой работе, приведены использованные типовые операции.

    Категория: ВОЛГА > Пенза

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574