-
Теория бухгалтерского учета РГППУ 2016 Терентьева (ЗАО «Комета»)
Артикул: 343020002Таблица 4.Остатки хозяйственных средств и их источников по состоянию на 01.03.14.
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п
Номер счета Счета Суммы в рублях Вар.1 Вар.2 Вар.3 Вар.4 Вар.5 Вар.6 Вар.7 Вар.8 Вар.9 Вар.10 1 Основные средства 165000 180000 195000 210000 225000 240000 255000 270000 285000 300000 2 Износ основных средств 27500 30000 32500 35000 37500 40000 42500 45000 47500 50000 3 Материалы 74800 81600 88400 95200 102000 108800 115600 122400 129200 136000 4 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 20900 22800 24700 26600 28500 30400 32300 34200 36100 38000 5 Основное производство 39600 43200 46800 50400 54000 57600 61200 64800 68400 72000 6 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам 7700 8400 9100 9800 10500 11200 11900 12600 13300 14000 7 Готовая продукция 48400 52800 57200 61600 66000 70400 74800 79200 83600 88000 8 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 5500 6000 6500 7000 7500 8000 8500 9000 9500 10000 9 Касса 22000 24000 26000 28000 30000 32000 34000 36000 3800 4000 10 Расчеты с персоналом по оплате труда 44000 48000 52000 56000 60000 64000 68000 72000 760000 800000 11 Расчетный счет 97900 106800 115700 124600 133500 142400 151300 160200 169100 178000 12 Нераспределенная прибыль отчетного года 26400 28800 31200 33600 36000 38400 40800 43200 45600 48000 13 Расчеты с покупателями и заказчиками 39600 43200 46800 50400 54000 57600 61200 64800 68400 72000 14 Уставный капитал 244200 266400 288600 310800 333000 355200 377400 399600 421800 444000 15 Расчеты с подотчетными лицами 550 600 650 700 750 800 850 900 950 1000 16 Добавочный капитал 45100 49200 53300 57400 61500 65600 69700 73800 77900 82000 17 Нематериальные активы 7150 7800 8450 9100 9750 10400 11050 11700 12350 13000 18 Краткосрочные кредиты банков 53900 58800 63700 68600 73500 78400 83300 88200 93100 98000 Таблица 5.Журнал хозяйственных операций
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п Документы и краткое содержание операции Корреспондирующие счета Вар.1 Сумма (руб.)
Вар.2 Сумма (руб.)
Вар.3 Сумма (руб.)
Вар.4 Сумма (руб.)
Вар.5 Сумма (руб.)
Д-Т К-Т Частная Общая Частная Общая Частная Общая Частная Общая Частная Общая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы 44000 44000 48000 48000 52000 52000 56000 56000 60000 60000 2 Расходный кассовый ордер и платежные ведомости. Выдана заработная плата 44000 44000 48000 48000 52000 52000 56000 56000 60000 60000 3 Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: 12100 13200 14300 15400 16500 Оптовой базе №3 8800 20900 9600 22800 10400 24700 11200 26600 12000 28500 ЗАО Металлопрокат 4400 4800 5200 5200 5600 6000 Бюджету 5500 6000 6500 6500 7000 7500 Социальному страхованию и обеспечению 30800 33600 36400 39200 42000 4 Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: 33000 33000 36000 36000 39000 39000 42000 42000 45000 45000 Заработная плата 2200 2200 2400 2400 2600 2600 2800 2800 3000 3000 Амортизация основных средств 12540 12540 13680 13680 14820 14820 15960 15690 17100 17100 Отчисления во внебюджетные фонды (соц.страх.) 47740 52080 56420 60760 65100 5 Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1):
13200
14400
15600
16800
18000
Провод медный в кг по 80 руб 11000 12000 13000 14000 15000 Провод алюминиевый в кг по 50 руб 2200 2400 2600 2800 3000 Лента изоляционная в рулонах по 100 руб 26400 28800 31200 33600 36000 6 Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованные материалы от ЗАО Металлопрокат 8800 9600 10400 11200 12000 Провод медный в кг по 80 руб 4400 4800 5200 5600 6000 Провод алюминиевый в кг по 50 руб. 13200 14400 15600 16800 18000 7 Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал
23100 23100 25200 25200 27300 27300 29400 29400 31500 31500 8 Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные
нужды
330 330 360 360 390 390 420 420 450 450 9 Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания
550 550 600 600 650 650 700 700 750 750 10 Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости
101200 101200 110400 110400 119600 119600 128800 128800 138000 138000 11 Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция
По договорным ценам с покупателями 132000 132000 144000 144000 156000 156000 168000 168000 180000 180000 По фактической себестоимости (со склада готовой продукции) 88000 88000 96000 96000 104000 104000 112000 112000 120000 120000 12 Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями
132000 132000 144000 144000 156000 156000 168000 168000 180000 180000 13 Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода)
44000 44000 48000 48000 52000 52000 56000 56000 60000 60000 14 Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет
660 660 720 720 780 780 840 840 900 900 ИТОГО: 727980 794160 860340 926520 992700 Продолжение таблицы № 5
№ п/п Документы и краткое содержание операции Коррес-понди-рующие счета Вар.6 Сумма (руб.)
Вар.7 Сумма (руб.)
Вар.8 Сумма (руб.)
Вар.9 Сумма (руб.)
Вар.10 Сумма (руб.)
Д-Т К-Т Частная Общая Частная Общая Частная Общая Частная Общая Частная Общая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 Приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы 64000 64000 68000 68000 72000 72000 76000 76000 80000 80000 2 Расходный кассовый ордер и платежные ведомости. Выдана заработная плата 64000 64000 68000 68000 72000 72000 76000 76000 80000 80000 3 Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: 17600 18700 19800 20900 22000 Оптовой базе №3 12800 30400 13600 32300 14400 34200 15200 36100 16000 38000 ЗАО Металлопрокат 6400 6400 6800 6800 7200 7200 7600 7600 8000 8000 Бюджету 8000 8000 8500 8500 9000 9000 9500 9500 10000 10000 Социальному страхованию и обеспечению 44800 47600 50400 53200 56000 4 Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: Заработная плата 48000 48000 51000 51000 54000 54000 57000 57000 60000 60000 Амортизация основных средств 3200 3200 3400 3400 3600 3600 3800 3800 4000 4000 Отчисления во внебюджетные фонды 18240 18240 19380 19380 20520 20520 21660 21660 22800 22800 (соц.страх.) 69440 73780 78120 82460 86800 5 Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство (производственному цеху №1):
19200 20400 21600 22800 24000 Провод медный 165 кг по 80 руб. 16000 17000 18000 19000 20000 Провод алюминиевый 220 кг по 50 руб. 3200 3400 3600 3800 4000 Лента изоляционная 22 рулона по 100 руб 38400 40800 43200 45600 48000 6 Накладные, счета, счета-фактуры Оприходованные материалы от ЗАО
Металлопрокат 12800 13600 14400 15200 16000 Провод медный 110 кг по 80 руб. 6400 6800 7200 7600 8000 Провод алюминиевый 88 кг по 50 руб. 19200 20400 21600 22800 24000 7 Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал 33600 33600 35700 35700 37800 37800 39900 39900 42000 42000 8 Расходный кассовый ордер Выдано в подотчет на хозяйственные нужды 480 480 510 510 540 540 570 570 600 600 9 Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания
800 800 850 850 900 900 950 950 1000 1000 10 Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости
147200 147200 156400 156400 165600 165600 174800 174800 184000 184000 11 Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция
По договорным ценам с покупателями 192000 192000 204000 204000 216000 216000 228000 228000 240000 240000 По фактической себестоимости (со склада готовой продукции) 128000 128000 136000 136000 144000 144000 152000 152000 160000 160000 12 Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателями 192000 192000 204000 204000 216000 216000 228000 228000 240000 240000 13 Справка бухгалтерии Рассчитан результат от реализации (перераспределенная прибыль отчетного периода) 64000 64000 68000 68000 72000 72000 76000 76000 80000 80000 14 Расходный кассовый ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет
960 960 1020 1020 1080 1080 1140 1140 1200 1200 ИТОГО: 1058880 1125060 1191240 1257420 1323600 Таблица 6.Расшифровка – аналитический разрез к счету «Материалы» по состоянию на 01.03.14.
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п
Наименование материалов Ед. изм.
Цена (руб.)
Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5 Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
1 Провод медный кг 80 550 44000 600 42000 650 52000 700 56000 750 60000 2 Провод алюминиевый кг 50 440 22000 480 24000 520 26000 560 28000 600 30000 3 Лента изоляционная рулон 100 88 8800 96 9600 104 10400 112 11200 120 12000 ИТОГО: 74800 81600 88400 95200 102000 Продолжение таблицы №6
№ п/п
Наименование материалов Ед. изм.
Цена (руб.)
Вариант 6 Вариант 7 Вариант 8 Вариант 9 Вариант 10 Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
1 Провод медный кг 80 800 64000 850 68000 900 72000 950 76000 1000 80000 2 Провод алюминиевый кг 50 640 32000 680 34000 720 36000 760 38000 800 40000 3 Лента изоляционная рулон 100 128 12800 136 13600 144 14400 152 15200 160 16000 4 ИТОГО: 108800 115600 122400 129200 136000 Таблица 7.Расшифровка – аналитический разрез к счету «расчеты с поставщиками к подрядчикам» по состоянию на 01.03.14.
Организация ЗАО «Комета»
№ п/п
Наименование поставщика Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5 Вариант 6 Вариант 7 Вариант 8 Вариант 9 Вариант 10 Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
1 ЗАО «Металлопрокат» 8800 9600 10400 11200 12000 12800 13600 14400 15200 16000 2 Оптовая база №3 12100 13200 14300 15400 16500 17600 18700 19800 20900 22000 ИТОГО: 20900 22800 24700 26600 28500 30400 32300 34200 36100 38000 Таблица 8.Оборотная ведомость количественно-суммовой формы
за март 2014г. к синтетическому счету «Материалы»
№ п/п
Наименование материалов
Ед. изм.
Цена (руб.)
Остаток на 01.03.14
Обороты за месяц Остаток на 01.04.14
Д-т Д-т К-т Д-т Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
Кол-во Сумма (руб.)
1 Провод медный кг 80 2 Провод алюминиевый кг 50 3 Лента изоляционная рулон 100 ИТОГО: Таблица 9.Оборотная ведомость суммовой формы за март 2014 г.
к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п
Наименование поставщика Остаток на 01.03.14
Обороты за месяц Остаток на 01.04.14
К-т Д-т К-т К-т 1 ЗАО «Металлопрокат» 2 Оптовая база №3 ИТОГО: Таблица 10.Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Организация ЗАО «Комета»
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574