• Технология составления бухгалтерской отчетности КГБОУ СПО ВГМТ 2013 (ОАО «Горизонт»)

    Артикул: ID-201610120620

    Практическое задание к контрольной работе.

    Методические указания для выполнения работы:

    Работа выполняется в соответствии с  заданием, используя  номер студента в журнале, исходные данные  в таблице 2  увеличиваются на  это число:

    Например: В таблице 2  по операции №  1  в столбце «Сумма» указано : 360000 руб,

    Номер студента в журнале: 21, для исходных данных  используется сумма

    360000+ 21= 360021 и так далее  по каждой  операции. Исходные данные по таблице 1

    для всех  остаются неизменными.

    Задание: 

    1. Заполнить журнал хозяйственных операций;
    2. Произвести группировку на счетах;
    3. Составить оборотно- сальдовую ведомость по счетам;
    4. Заполнить форму №1 «Бухгалтерский баланс».
    5. Заполнить форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

    Исходные данные:

    Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО «Горизонт» на 01.12.20_ г.

    Таблица № 1.

    № счета                         Наименование  счета          Сумма, руб.
         Дебет    Кредит
    01 Основные средства 22950000  
    02 Амортизация основных средств   10230500
    04 Нематериальные активы 1670000  
    05 Амортизация нематериальных активов   295000
    07 Оборудование к установке 740000  
    08 Вложения во внеоборотные активы 1650000  
    10 Материалы 2263000  
    19 Налог на добавленную стоимость приобретенным ценностям 153305  
    20 Основное производство 25100  
    43 Готовая продукция 1291730  
    50 Касса 51500  
    51 Расчетный счет 6599000  
    58 Финансовые вложения 1080500  
    60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1005000
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2170745  
    66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   305000
    67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам   1000000
    68 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам   395800
    69 Расчеты по социальному обеспечению страхованию   127300
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда   306100
    71 Расчеты с подотчетными лицами 920  
    73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 1200  
    76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15000 3800
    80 Уставный капитал   23200000
    83 Добавочный капитал   500000
    84 Нераспределенная прибыль (убыток)   920000
    99 Прибыли и убытки   2373500
      Итого 40662000 40662000

    Журнал хозяйственных операции за декабрь 20_ г.

    Таблица № 2

    № п\п           Содержание операции     Сумма     Дебет  Кредит
    1 Акцептованы счета поставщика за поступившие на склад материалы:

    — покупная стоимость

    — налог на добавленную стоимость

     

    360000

    64800

       
    2 Стоимость погрузочных работ, оплаченных из подотчетных сумм    740    
    3 Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха   150000    
    4 Списано морально устаревшее оборудование:

    — первоначальная стоимость

    — сумма начисленной амортизации

    — списана остаточная стоимость (определить сумму)

     

    760000

    710000

     

    ?

       
    5 Израсходованы материалы 85000    
    6 Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

    — здание цеха

    — производственное оборудование

     

    1100000

    198000

       
    7 Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности:

    — на изготовление продукции в основном производстве

    — на ремонт основных средств  цехов

    — на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

    — на упаковку продаваемой продукции

     

    340000

     

    60000

    50000

     

    15000

       
    8 Начислена амортизация основных средств:

    — производственного оборудования

    — здание, содержание и инвентаря общехозяйственного назначения

     

    200000

    55000

       
    9 Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 340000    
    10 Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

    — за текущий ремонт административного здания

    — за коммунальные услуги (свет, газ)

    — за услуги связи

    — за доставку готовой продукции транспортной организации

    — налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и услугам ( определить сумму)

    135000

     

    140000

    42000

    28000

     

     

    ?

       
    11 Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка 13000    
    12 Оплачено с расчетного счета организации:

    — счета поставщиков

    — проценты по краткосрочному кредиту

    — пошлина за регистрацию патента

    — штраф налогового органа

    — налог на доходы физических лиц

    — страховые взносы

    — алименты

    — погашение краткосрочного кредита

     

    1149000

    13000

    500

    34000

    38600

    50000

    4150

    130000

       
    13 Получены с расчетного счета наличные

    денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

         295000    
    14 Выплачены из кассы предприятия:

    — заработная плата, пособия

    — под отчет на командировку и хозяйственные расходы

     

    245000

    14800

       
    15 Депонирована заработная плата      5600    
    16 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность    35200    
    17 Поступили деньги на расчетный счет:

    — от покупателей за продукцию

    — в погашение дебиторской задолженности (прочие)

      2000000

    10000

       
    18 Отражены результаты годовой инвентаризации :

    — излишки материалов на складе

    — недостача готовой продукции на складе

    — недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

     

    7200

    1100

    1100

       
    19 Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу за декабрь месяц:

    — рабочим основного производства

    — рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

    — руководителям и специалистам

    -сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

    -пособия по временной нетрудоспособности

     

     

     

    205000

    95000

     

    22000

    12000

    6000

       
    20 Из заработной платы произведены удержания:

    — налог на доходы физических лиц

    — алименты

    — недостача ( частично)

     

    34200

    4100

    800

       
    21 Начислены страховые взносы

    — за изготовление продукции в основном производстве

    — за обслуживание и управление цехами

    — за управление организацией

    — за обслуживание процесса сбыта продукции

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

       
    22 Сумма налога на добавленную стоимость, по приобретенным ценностям подлежащую к зачету по налогу в бюджет 138600    
    23 Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды        9500    
    24 Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу       5000    
    25 Отражены как недостачи и потери суммы, невозвращенные в установленные сроки подотчетных лиц         300    
    26 Удержаны из зарплаты невозвращенные своевременно подотчетные суммы         300    
    27 Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость

    Выпущенной продукции ( сумму определить)

             ?    
    28 Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить) ?    
    29 Оприходована на склад выпущенная продукция из производства готовая продукция по фактической себестоимости ( сумму определить и отразить на счетах, имея ввиду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92200 руб)  

    ?

       
    30 Отгружена  готовая продукция покупателям:

    — отражена выручка от продажи продукции

    — списана со склада  отгруженная продукция по фактической себестоимости

     

    2006000

     

    1480000

       
    31 Начислен налог на добавленную стоимость с выручки ( 18%) ( сумму определить)        ?    
    32 Списаны расходы на продажу, относящимся  к проданной продукции

    ( сумму определить )

           ?    
    33 Определен и списан финансовый результат от продажи продукции         ?    
    34 Начислен налог на прибыль         ?    

    Категория: ВОСТОК > Владивосток

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574