-
Технология составления бухгалтерской отчетности СПбПК 2016 Коваленко
Артикул: ID-201610151924ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 1
ТЕМА: «Оформление журнала хозяйственных операций»
Задание №1. Заполнить ЖХО за 2016г, составить корреспонденцию счетов, рассчитать недостающие суммы, определить финансовый результат от обычной и прочих видов деятельности.
Задание 2. Рассчитать налог на имущество предприятия, если среднегодовая стоимость имущества за отчетный год 520000, ставка налога 2%.
Задание 3. Рассчитать налог на прибыль, ставка налога 20%.
Исходные данные
Название организации: ООО «Салют»
ИНН 7813080159 КПП 7810101001 ОКПО 35484980
Адрес: 199155, Санкт-Петербург, ул. Труда д.1
Вид деятельности: производство строительных материалов ОКВЭД 21.12
Ведомость остатков по счетам на 01.01.2016 г.
№ счета Название счета Сумма 01 Основные средства 564 000 02 Амортизация основных средств 54 400 04 Нематериальные активы 25 000 05 Амортизация нематериальных активов 5 000 10 Материалы 102 800 20 Незавершенное производство 8 600 50 Касса 1 320 51 Расчетный счет 520 000 60 Расчеты с поставщиками (кредиторская задолженность) 139 720 62 Расчеты с покупателями (дебиторская задолженность) 57 800 66 Краткосрочный кредит банка 250 000 71 Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) 5 600 76 Кредиторская задолженность 36 000 80 Уставный капитал 800 000 Журнал хозяйственных операций (ЖХО) ООО «Салют» за 2016 г.
Хозяйственная операция Сумма Дт Кт 1. Акцептован счет за оборудование 2. · НДС (18%) 3. · Перечислены деньги с расчетного счета за оборудование 4. · НДС относится на вычеты 5. Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования 6. · НДС (18%) 7. · Перечислены деньги с расчетного счета за доставку 8. · НДС относится на вычеты 9. Оборудование принято в эксплуатацию 10. Продан автомобиль, выручка с НДС 11. · списана первоначальная стоимость автомобиля 12. · списана начисленная амортизация проданного автомобиля 13. · списана остаточная стоимость автомобиля 14. · начислен НДС с выручки (18%) 15. Получены материалы от поставщика в т.ч НДС (18%) Х Х 16. · Стоимость материалов 17. · НДС 18. · Оплачено с расчетного счета за материалы 19. · НДС по материалам относится на вычеты 20. Начислена заработная плата работникам: 21. · основного производства 22. · администрации 23. Удержан НДФЛ из заработной платы 24. Начислены страховые взносы на заработную плату 25. · основного производства 26. · администрации 27. С расчетного счета перечислено 28. · Страховые взносы 29. · НДФЛ 30. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 31. Из кассы выдано на хозяйственные расходы 32. Выплачена заработная плата работникам полностью 33. Отпущены материалы в основное производство 34. Начислена амортизация по ОС 35. · производственного назначения 36. · общехозяйственного назначения 37. Начислена амортизация по НМА 38. Списаны общехозяйственные расходы 39. Сдана готовая продукция на склад по факт с/ст (НЗП 5000) 40. Отгружена готовая продукция покупателю в т.ч. НДС (18%) 41. Начислен НДС в бюджет с реализованной продукции 42. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции 43. На расчетный счет поступила выручка от покупателя 44. Выставлен счет арендатору за текущий период в т.ч НДС ( 18%) 45. Начислен НДС в бюджет с аренды 46. Списано с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание 47. Начислены расходы за расчетно-кассовое обслуживание 48. Начислены проценты по кредиту ( 15% годовых) 49. Перечислены проценты банку 50. Начислен налог на имущество 51. Финансовый результат от обычной деятельности 52. Финансовый результат от прочей деятельности 53. Начислен налог на прибыль Итого Х Х Практическая работа № 2.
ТЕМА: «Отражение данных на счетах бухгалтерского учета нарастающим итогом»
Задание 1. Используя данные практической работы № 1. Открыть счета бухгалтерского учета и провести записи всех хозяйственных операций на счетах.
Задание 2. Определить обороты и сальдо конечное на счетах бухгалтерского учета
Практическая работа № 3.
ТЕМА: «Порядок закрытия года, реформация баланса».
Задание 1. Используя данные практической работы № 2 закрыть обороты по счетам 90.91.
Задание 2. Провести реформацию баланса закрыть счет 99.
Практическая работа № 4.
ТЕМА: «Составление оборотно-сальдовой ведомости и шахматной таблицы»
Задание 1. Используя данные практической работы № 3 составить оборотно-сальдовую ведомость.
Задание 2. Составить ведомость остатков по счетам на 01.01. 2017 г.
Хозяйственная операция 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 Акцептован счет за оборудование 250000,00 225000,00 202500,00 182250,00 164025,00 147000,00 132300,00 119000,00 107000,00 98000,00 2 НДС (18%) 3 Перечислены деньги с расчетного счета за оборудование 4 НДС относится на вычеты 5 Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования 10000,00 10600,00 11200,00 11800,00 12400,00 13000,00 13600,00 14200,00 14800,00 15400,00 6 НДС (18%) 7 Перечислены деньги с расчетного счета за доставку 8 НДС относится на вычеты 9 Оборудование принято в эксплуатацию 10 Продан автомобиль, выручка с НДС 400000,00 401300,00 402600,00 403900,00 405200,00 406500,00 407800,00 409100,00 410400,00 411700,00 11 списана первоначальная стоимость автомобиля 700000,00 701500,00 703000,00 704500,00 706000,00 707500,00 709000,00 710500,00 712000,00 713500,00 12 списана начисленная амортизация проданного автомобиля 420000,00 420900,00 421800,00 422700,00 423600,00 424500,00 425400,00 426300,00 427200,00 428100,00 13 списана остаточная стоимость автомобиля 14 начислен НДС с выручки (18%) 15 Получены материалы от поставщика в т.ч НДС (18%) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 Стоимость материалов 17 НДС 18 Оплачено с расчетного счета за материалы 19 НДС по материалам относится на вычеты 20 Начислена заработная плата работникам: 21 · основного производства 300000,00 300900,00 301800,00 302700,00 303600,00 304500,00 305400,00 306300,00 307200,00 308100,00 22 · администрации 280000,00 281100,00 282200,00 283300,00 284400,00 285500,00 286600,00 287700,00 288800,00 289900,00 23 Удержан НДФЛ из заработной платы 24 Начислены страховые взносы на заработную плату 25 · основного производства 26 · администрации 27 С расчетного счета перечислено 28 · Страховые взносы 29 · НДФЛ 30 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 31 Из кассы выдано на хозяйственные расходы 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 32 Выплачена заработная плата работникам полностью 33 Отпущены материалы в основное производство 80000,00 80400,00 80800,00 81200,00 81600,00 82000,00 82400,00 82800,00 83200,00 83600,00 34 Начислена амортизация по ОС 35 · производственного назначения 6800,00 7100,00 7400,00 7700,00 8000,00 8300,00 8600,00 8900,00 9200,00 9500,00 36 · общехозяйственного назначения 5500,00 5600,00 5700,00 5800,00 5900,00 6000,00 6100,00 6200,00 6300,00 6400,00 37 Начислена амортизация по НМА 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 38 Списаны общехозяйственные расходы 39 Сдана готовая продукция на склад по факт с/ст (НЗП 5000) 40 Отгружена готовая продукция покупателю в т.ч. НДС (18%) 855500,00 857500,00 859500,00 861500,00 863500,00 865500,00 867500,00 869500,00 871500,00 873500,00 41 Начислен НДС в бюджет с реализованной продукции 42 Списана фактическая себестоимость реализованной продукции 520000,00 520580,00 521160,00 521740,00 522320,00 522900,00 523480,00 524060,00 524640,00 525220,00 43 На расчетный счет поступила выручка от покупателя 44 Выставлен счет арендатору за текущий период в т.ч НДС ( 18%) 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 23600,00 45 Начислен НДС в бюджет с аренды 46 Списано с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание 2500,00 2550,00 2600,00 2650,00 2700,00 2750,00 2800,00 2850,00 2900,00 2950,00 47 Начислены расходы за расчетно-кассовое обслуживание 48 Начислены проценты по кредиту ( 15% годовых) 49 Перечислены проценты банку 50 Начислен налог на имущество 51 Финансовый результат от обычной деятельности 52 Финансовый результат от прочей деятельности 53 Начислен налог на прибыль Итого
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574