Узнать стоимость этой работы

  • Учет и анализ (фин. учет, управ. учет, фин. анализ) НГТУ 2016 Фрибус

    Артикул: ID-201609111021

    РАЗДЕЛ 1. Теоретический вопрос

     Таблица 1

     

    Тема теоретического вопроса

    		 Последние 3 цифры номера зачетной книжки
    Учет кредитов и займов 006
    Классификация и оценка основных средств 007
    Учет поступления и выбытия основных средств 109
    Способы начисления и учет амортизации основных средств 112
    Понятие, классификация и оценка материально-производственных запасов 259
    Учет поступления и выбытия материалов 402
    Виды, оценка, учет готовой продукции 707
    Классификация затрат на производство. Состав затрат, включаемых в себестоимость 712
    Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах 801
    Порядок ведения и учета кассовых  операций 802
    Учет уставного и резервного капитала 804
    Учет добавочного капитала 806
    Учет нераспределенной прибыли 807
    Учет расчетов по налогам и  сборам 810
    Понятие и отражение в учете прочих доходов и расходов 812
    Учет финансовых результатов от реализации продукции (работ, услуг). Структура и порядок формирования финансовых результатов 908

     РАЗДЕЛ 2. Практическое задание по бухгалтерскому учету

    Задание сформировано на основе исходных данных ООО «Альянс», основным видом деятельности которого является производство и реализация готовой продукции. Отчетный период: октябрь-декабрь 2014 года.

    Особенности учета отдельных фактов хозяйственной жизни раскрываются в учетной политике ООО «Альянс», а именно:

    1. Приобретение материалов учитывается на счете 10 «Материалы» по фактической себестоимости материалов.
    2. Затраты на производство учитываются на счете 20 «Основное производство».
    3. Движение готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» отражается по фактической производственной себестоимости.
    4. Продукция считается проданной с момента отгрузки и предъявления счетов покупателю.

    На основе исходных данных необходимо:

    1. Используя данные таблицы 2, составить начальный бухгалтерский баланс на 30 сентября 2014 г. по действующей форме.
    2. Открыть счета синтетического учета и записать в них остатки по данным бухгалтерского баланса на 30 сентября 2014 г. Пример активного и пассивного счетов приведен в Приложении В.
    3. На основе данных таблицы 3 составить журнал регистрации фактов хозяйственной жизни ООО «Альянс» за октябрь-декабрь 2014 г. по форме, представленной в таблице 4; определить типы изменения баланса под влиянием фактов хозяйственной жизни. Для операций №№ 2.2, 3, 15-18 суммы рассчитать самостоятельно.
    4. Подсчитать обороты по дебету и кредиту всех счетов и вывести конечные остатки.
    5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (табл. 5).
    6. По данным оборотной ведомости составить бухгалтерский баланс на 31 декабря 2014 г. по действующей форме отчетности.
    7. По данным счетов 90 и 99 составить отчет о финансовых результатах за отчетный период по действующей форме отчетности.

    Таблица 2 — Остатки по синтетическим счетам ООО «Альянс» на 30.09.2014, тыс. руб.

    Наименование  счета Остатки на счетах по вариантам

    (три последние цифры зачетной книжки)
    …007,

    …804

    		 …109,

    …806

    		 …112,

    …807

    		 …259,

    …810

    		 …006,

    …812

    		 …402,

    …908

    		 …707 …712 …801 …802
    Основные средства (01) 1100 1155 1210 1265 1320 1375 1430 1485 1540 1595
    Амортизация основных средств (02) 550 578 605 632 660 688 715 742 770 798
    Материалы (10) 600 630 660 690 720 750 780 810 840 870
    Основное производство (20) 6000 6300 6600 6900 7200 7500 7800 8100 8400 8700
    Касса (50) 2500 2625 2750 2875 3000 3125 3250 3375 3500 3625
    Расчетный счет (51) 10300 10815 11330 11845 12360 12875 13390 13905 14420 14935
    Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 920 966 1012 1058 1104 1150 1196 1242 1288 1334
    Расчеты с покупателями и заказчиками (62) 4500 4725 4950 5175 5400 5625 5850 6075 6300 6525
    Расчеты по налогам и сборам (68) 300 315 330 345 360 375 390 405 420 435
    Расчеты с органами социального страхования и обеспечения (69) 1260 1323 1386 1449 1512 1575 1638 1701 1764 1827
    Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 4200 4410 4620 4830 5040 5250 5460 5670 5880 6090
    Уставный капитал (80) 50 52 55 58 60 62 65 68 70 72
    Резервный капитал (82) 8 8 9 9 10 10 10 11 11 12
    Нераспределенная прибыль (84) 10614 11145 11675 12206 12737 13268 13798 14329 14860 15390
    Прибыль (99) 7098 7453 7808 8162 8518 8873 9227 9582 9937 10292

    Таблица 3 — Журнал фактов хозяйственной жизни за октябрь-декабрь 2014 г.ООО «Альянс», тыс. руб.

    № п/п Содержание факта

    хозяйственной жизни

    		 Сумма фактов хозяйственной жизни по вариантам

    (три последние цифры зачетной книжки)
    …007,

    …804

    		 …109,

    …806

    		 …112,

    …807

    		 …259,

    …810

    		 …006,

    …812

    		 …402,

    …908

    		 …707 …712 …801 …802
    1 Поступила выручка от покупателей на расчетный счет 4200 4410 4620 4830 5040 5250 5460 5670 5880 6090
    2

    2.1

    		 Поступили от поставщиков материалы:

    по фактическим затратам;

    		 400 420 440 460 480 500 520 540 560 580
    2.2 НДС по счету-фактуре, 18% ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    3 Возмещен из бюджета НДС по приобретенным материалам (см. п.2.2) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    4 Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы персоналу 2000 2100 2200 2300 2400 2500 2600 2700 2800 2900
    5 Выдана заработная плата работникам 4200 4410 4620 4830 5040 5250 5460 5670 5880 6090
    6

    6.1

    6.2

    6.3

    		 Перечислены с расчетного счета:

    налоги в бюджет;

    страховые взносы;

    поставщикам за материалы

    		 300

    1260

    1200

    		 315

    1323

    1260

    		 330

    1386

    1320

    		 345

    1449

    1380

    		 360

    1512

    1440

    		 375

    1575

    1500

    		 390

    1638

    1560

    		 405

    1701

    1620

    		 420

    1764

    1680

    		 435

    1827

    1740
    7 Начислена заработная плата работникам основного производства 4600 4830 5060 5290 5520 5750 5980 6210 6440 6670
    8 Начислены страховые взносы 1380 1449 1518 1587 1656 1725 1794 1863 1932 2001
    9 Произведены удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 506 531 557 582 607 633 658 683 708 734
    10 Списаны материалы на производство 700 735 770 805 840 875 910 945 980 1015
    11 Начислена амортизация основных средств основного производства 70 74 77 81 84 88 91 95 98 102
    12 Оприходована готовая продукция из производства на склад ГП 8400 8820 9240 9660 10080 10500 10920 11340 11760 12180
    13 Списана фактическая себестоимость проданной продукции покупателям 7000 7350 7700 8050 8400 8750 9100 9450 9800 10150
    14 Отгружена готовая продукция покупателям по продажной цене (выручка) 11000 11550 12100 12650 13200 13750 14300 14850 15400 15950
    15 Выделен НДС с выручки (см. п.14) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    16 Списана прибыль/убыток от продажи готовой продукции (см. счет 90) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    17 Зачислена выручка от покупателей на расчетный счет (см. п. 14) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    18 Начислен налог на прибыль организации, 20% (см. счет 99) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    Итого ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

    Таблица 4 — Журнал фактов хозяйственной жизни ООО «Альянс»  за октябрь-декабрь 2014 г.

    № п/п Содержание факта хозяйственной жизни Корреспонденция счетов Сумма, тыс. руб. Тип изменения баланса
    Дебет Кредит
    1 Поступила выручка от покупателей на расчетный счет Счет 51 «Расчетный счет»

    А ув.

    		 Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

    А ум.

    		 5040 А (активный)

    Таблица  5 — Оборотная ведомость по синтетическим счетам ООО «Альянс»  за октябрь-декабрь 2014 г.

    Номер счета Наименование счета Сальдо на 30.09.2014 Обороты
    за октябрь-декабрь    		 Сальдо на 31.12.2014
    дебет кредит дебет кредит дебет кредит
                   
                   
                   
                   

    Итого

    		            

     РАЗДЕЛ 3. Задание по финансовому анализу 

    Используя данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «Альянс», а также методику анализа показателей финансовой отчетности,  предложенную в пункте 5 указаний, провести горизонтальный и вертикальный анализ баланса организации и рассчитать коэффициенты рентабельности по данным отчета о финансовых результатах. Дать оценку полученных показателей и сделать выводы по признакам «хорошего» баланса..

    Результаты проведенного анализа можно представить в виде Приложения Г и Д настоящих указаний.

    Категория: СИБИРЬ > Новосибирск

Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574