• Хозяйственные операции строительной организации за январь ООО Флагман

    Артикул: 2105140323


    2105140323


    Содержание задания

    На основании исходных данных:

    • Составить бухгалтерский баланс малого предприятия на начало месяца (на основании таблицы 1);
    • Составить книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за месяц, выполнить необходимые расчеты к операциям;
    • Составить налоговую декларацию по единому налогу,  уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
    • Составить баланс предприятия конец месяца;
      1. Исходные данные
        1. Характеристика предприятия

    ООО «Флагман» ИНН 6318696937, КПП 631801001 р/с 40702810700000007375 в Банк ВТБ  адрес: 443096, Россия, г. Самара, ул. Аэродромная, 120-42. Тел. 261-14-22. ОГРН 1086318001483. ОКПО 21448056, ОКВЭД найти Производство прочих строительных работ.

    Директор Орехов Андрей Александрович.

    Малое предприятие предоставляет услуги по строительно-монтажным работам. Среднесписочная численность работников 10 человек, из них: 3 человека управленческий персонал, 7 человек работники основного производства (бригада рабочих-строителей). Зарплата управленческому персоналу начисляется, исходя из окладов, зарплата бригаде рабочих-строителей начисляется по тарифным разрядам.

    Учет материалов ведется с использованием счета 10 «Материалы».

    Общехозяйственные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» и списываются на счет 90 «Реализация продукции (работ, услуг)» в конце месяца.

    Износ основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.

    В отчетном периоде данная строительная организация выполняет работы только по заказу организации «Новый Вид». С 1 января 2020 года организация перешла с общего режима налогообложения на применение упрощенной системы налогообложения.

    Льгот по налогам предприятие не имеет.

        1. Остатки по счетам бухгалтерского учета строительной организации на 01.01.2020г. в руб.

    Таблица 1

    № сч.

    Наименование счета

    Вар.1

    Вар.2

    Вар.3

    Вар.4

    Вар.5

    01

    Основные средства

    386000

    391000

    389000

    391000

    393000

    в т.ч.

    Грузовик (1 шт.) (срок полезного использования 8 лет)

    120000

    118000

    120000

    118000

    122000


    Гараж (1шт.) (срок полезного использования 30 лет)

    119000

    119000

    119000

    120000

    119000


    Бетономешалка (1шт.) (срок полезного использования 12 лет)

    136000

    142000

    137000

    138000

    139000


    Экскаватор (1шт.) (срок полезного использования 15 лет)

    111000

    112000

    113000

    115000

    113000

    02

    Износ основных средств

    164683

    145017

    185711

    144556

    166350

    в т.ч.

    Грузовик

    52500

    41250

    62500

    51250

    73750


    Гараж

    20600

    20600

    20600

    19667

    19600


    Бетономешалка

    47000

    48167

    57194

    37389

    47583


    Экскаватор

    54583

    45000

    55417

    46250

    35417

    04

    Нематериальные активы

    10000

    9000

    8000

    11000

    9500

    в т.ч.

    Патент №1777098 (на 8 лет)

    6000

    3000

    4800

    5000

    4800


    Патент №5689904 (на 5 лет)

    4000

    6000

    3200

    6000

    4700

    05

    Амортизация нематериальных активов

    67

    100

    50

    100

    50

    в т.ч.

    Патент №1777098



    50


    50


    Патент №5689904

    67

    100


    100


    10

    Материалы

    52745

    53065

    62895

    58000

    51025

    в т.ч.

    Рубероид (40 шт.)

    20000

    20000

    30000

    25000

    18000


    Вагонка (13 шт.)

    1300

    1300

    1300

    1300

    1300


    Шифер (37 шт.)

    3700

    3700

    3700

    3700

    3700


    Доски (125 шт.)

    25000

    25000

    25000

    25000

    25000


    Рукавицы (3 пары)

    150

    180

    165

    150

    180


    Спецкостюмы (3 шт.)

    1350

    1500

    1380

    1410

    1470


    Сапоги (5 пар)

    1125

    1225

    1150

    1200

    1175


    Лопаты (4 шт.)

    120

    160

    200

    240

    200

    20

    Основное производство

    15000

    25000

    31000

    27000

    28000

    50

    Касса

    11000

    1500

    1600

    1700

    1800

    51

    Расчетные счета

    30000

    30000

    40000

    30000

    30000

    60

    Задолженность поставщикам и подрядчикам

    11000

    25000

    20000

    16000

    17000

    в т.ч.

    Торпедо

    6000

    10000

    10000

    10000

    8000


    ДЭС

    4000

    10000

    6000

    4000

    7000


    Позитроника

    1000

    5000

    4000

    2000

    2000

    62

    Задолженность за покупателями и заказчиками

    40000

    20000

    18000

    30000

    10000

    в т.ч.

    Альянс

    30000

    10000

    10000

    10000

    6000


    СТД

    10000

    10000

    8000

    20000

    4000

    66

    Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

    20000

    26000

    44000

    24000

    23500

    68

    Задолженность бюджету по НДФЛ

    1100

    1500

    1300

    1400

    1200

    70

    Расчеты с персоналом по оплате труда

    10050

    10720

    9380

    10050

    10720

    80

    Уставный капитал

    90000

    32000

    40000

    50000

    39000

    84

    Нераспределенная прибыль прошлых лет

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

        1. Хозяйственные операции строительной организации за январь 2018 г. в руб.

    Таблица 2

    Дата

    Наименование операции

    Вар.1

    Вар.2

    Вар.3

    Вар.4

    Вар.5

    1

    4.01

    Чек и приходный кассовый ордер. Получено в кассу на хознужды, командировки.

    1470

    1330

    1600

    1350

    1690

    2

    4.01

    Платежное требование-поручение. Акцептован счет поставщика «Торпедо» за поступивший на склад материал рубероид (20 шт.) (включая НДС).

    12000

    13200

    13440

    13680

    11760

    3

    4.01

    Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хознужды.

    150

    130

    160

    150

    130

    4

    4.01

    Лимитно-заборная карта и требование. Отпущен материал доски (25 шт.) в производство.

    5000

    5000

    5000

    5000

    5000

    5

    5.01

    Выписка из расчетного счета, платежное поручение. С расчетного счета оплачено поставщику «Торпедо» за материал рубероид.

    12000

    13200

    13440

    13680

    11760

    6

    5.01

    Накладная на отгрузку. Списана фактическая себестоимость реализованного материала (вагонка — 5 шт.).

    1500

    1500

    1500

    1500

    1500

    7

    5.01

    Платежное требование. Предъявлен счет за материал вагонка покупателю «А-Сервис» (включая НДС).

    1800

    1600

    1700

    1650

    1750

    8

    5.01

    Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от реализации материала вагонка.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    9

    5.01

    Счет-платежное требование. Принят к оплате счет от «РМС» за услуги по ремонту основных средств (включая НДС).

    2144

    2156

    2192

    2168

    2132

    10

    6.01

    Счет-платежное требование. Принят к оплате счет поставщика «А-Сервис» за приобретенный станок, не требующий монтажа (включая НДС).

    120800

    121400

    121520

    121280

    121160

    11

    6.01

    Авансовый отчет. Утвержден авансовый отчет Иванова, списываются израсходованные подотчетные суммы на основное производство в пределах нормативов.

    120

    120

    150

    140

    120

    12

    7.01

    Приходный кассовый ордер. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    13

    7.01

    Акт ввода объекта в эксплуатацию. Приобретенный станок введен в эксплуатацию.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    14

    9.01

    Выписка из расчетного счета. С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщику «А-Сервис» за приобретенный станок.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    15

    9.01

    Выписка из расчетного счета. С расчетного счета оплачен счет поставщика газа для основного производства (включая НДС).

    2000

    3000

    4000

    2500

    2600

    16

    12.01

    Лимитно-заборная карта и требование. Списан на основное производство израсходованный стройматериал доски (100 шт.) по фактической себестоимости.

    20000

    20000

    20000

    20000

    20000

    17

    13.01

    Расчет износа основных средств. Начислена амортизация по основным средствам.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    18

    13.01

    Расчет амортизации нематериальных активов. Начислена амортизация по нематериальным активам.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    19

    15.01

    Чек и приходный кассовый ордер. Снята с расчетного счета в кассу задолженность по зарплате за предыдущий год.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    20

    15.01

    Расчетно-платежная ведомость. Выплачена из кассы работникам задолженность по зарплате за предыдущий год.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    21

    16.01

    Выписка из расчетного счета. Получена на расчетный счет частичная оплата за выполненный капитальный ремонт офиса от заказчика «СТД».

    8000

    9000

    7000

    15000

    2000

    22

    16.01

    Чек и приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на оплату хозяйственных расходов.

    3000

    2000

    1000

    500

    600

    23

    20.01

    Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата бригаде рабочих-строителей.

    140000

    136000

    112000

    115000

    122000

    24

    20.01

    Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата управленческому персоналу.

    20000

    14000

    18000

    15000

    21000

    25

    20.01

    Справка бухгалтерии. Произведены отчисления от зарплаты бригады рабочих и управленческого персонала в пенсионный фонд в части страховой и накопительной части трудовой пенсии и в фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве по нормативам.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    26

    21.01

    Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет в оплату за отгруженный материал вагонка от покупателя «А-Сервис».

    1800

    1600

    1700

    1650

    1750

    27

    23.01

    Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет от заказчика «Альянс» в оплату счета за выполненные строительные работы.

    30000

    10000

    10000

    10000

    6000

    28

    26.01

    Выписка из расчетного счета и платежное поручение. С расчетного счета перечислено в фонды социального страхования и обеспечения и пенсионный.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    29

    26.01

    Справка бухгалтерии. Списываются на реализацию накладные расходы.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    30

    27.01

    Справка бухгалтерии. Списана производственная себестоимость по полностью законченным и принятым заказчиком «Новый Вид» работам по объекту строительства.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    31

    27.01

    Платежное требование. Предъявлен заказчику «Новый Вид» счет за выполненные строительные работы (включая НДС).

    390000

    370000

    350000

    380000

    360000

    32

    27.01

    Справка бухгалтерии. Определяется и списывается финансовый результат от сданных подрядных работ.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    33

    29.01

    Выписка из расчетного счета. На расчетный счет поступили деньги от заказчика «Новый Вид» по выполненным строительным работам.

    340000

    330000

    320000

    310000

    310000

    34

    30.01

    Чек и приходный кассовый ордер. Снято с расчетного счета в кассу денежные средства на выплату аванса по заработной плате.






    35

    30.01

    Выплачен аванс в размере 40% начисленной заработной платы.

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?


    Категория: КАТАЛОГ > КОНТРОЛЬНЫЕ > Бухгалтерский учет