№ счета

Наименование счета

Сумма,

тыс. руб.

01

Основные средства

10950

02

Амортизация основных средств

6530

07

Оборудование к установке

7250

10

Материалы

6860

20

Основное производство

12140

26

Общехозяйственные расходы

1360

43

Готовая продукция

2120

44

Расходы на продажу

1290

50

Касса

12

51

Расчетные счета

230

58

Финансовые вложения (краткосрочные ЦБ)

188

60.1

Расчеты с поставщиками по авансам выданным

920

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (ДЗ)

1005

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

6500

68

Расчеты по налогам и сборам

1950

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

453

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

1690

71

Расчеты с подотчетными лицами

(ДЗ)

(КЗ)

2

3

80

Уставный капитал

19000

96

Резервы предстоящих расходов (до года)

636

84

Нераспределенная прибыль

7565

№

Содержание операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Общехозяйственные расходы учтены как расходы периода

12000 изделий сданы на склад, себе­стоимость одного изделия – 0,5 тыс. руб.

Реализованы 10500 изделий, учет реали­зации — «по отгрузке», цена одного изделия без НДС – 0,8 тыс. руб.

Списаны затраты на производство реализованных изделий

Начислен НДС по реализованным изделиям

Списаны коммерческие расходы как расходы периода

Определен финансовый результат реализации

Начислены к выплате проценты по полученным кредитам

350

Начислены дивиденды к получению

240

Списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности

300

Списаны на финансовый результат неиспользованные остатки резерва на ремонт основных средств

98

Определен финансовый результат от прочих операций

Операции по закрытию года

По состоянию на 31 декабря определяем балансовую прибыль

Учтен налог на прибыль

Рассчитываем и учитываем нерас­пределенную прибыль