№ счета

Наименование счета

Сумма,

тыс. руб.

01

Основные средства

17500

02

Амортизация основных средств

6520

08

Вложения во внеоборотные активы

2600

10

Материалы

4880

20

Основное производство

20280

26

Общехозяйственные расходы

2150

43

Готовая продукция

5330

44

Расходы на продажу

980

50

Касса

24

51

Расчетные счета

619

52

Валютные счета

780

55.3

Депозитные счета (сроком на 6 месяцев)

500

55.4

Корпоративные пластиковые карты

200

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (КЗ)

9520

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (ДЗ)

5130

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

 15500

68

Расчеты по налогам и сборам

2180

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1390

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

5120

71

Расчеты с подотчетными лицами

(ДЗ)

(КЗ)

15

2

80

Уставный капитал

10000

82

Резервный капитал

1700

84

Нераспределенная прибыль

9056

№

Содержание операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Общехозяйственные расходы учтены как расходы периода

3800 изделий сданы на склад, себе­стоимость одного изделия – 5,0 тыс. руб.

Реализованы 3500 изделий, учет реали­зации — «по отгрузке», цена одного изделия без НДС – 6,5 тыс. руб.

Списаны затраты на производство реализованных изделий

Начислен НДС по реализованным изделиям

Списаны коммерческие расходы как расходы периода

Определен финансовый результат реализации

Начислены к выплате проценты по полученным кредитам

1490

Отрицательная курсовая разница по валютному счету составила

65

Получены проценты по депозитным счетам

30

Предприятию начислены штрафные санкции за нарушение налогового законодательства

88

Определен финансовый результат от прочих операций

Операции по закрытию года

По состоянию на 31 декабря определяем балансовую прибыль

Учтен налог на прибыль

Рассчитываем и учитываем нерас­пределенную прибыль