-
Бухгалтерский учет АГТУ 2008 Вотинова, Веретильная, Конков
Артикул: ID-201609151727ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ
Сальдо по счетам Главной книги на 1 января 20ХХг.
В рублях
Счет Наименование счета Вариант 1
Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5 Вариант 6 Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 6386000 7101000 7475700 6711000 6581000 6574500 02 Амортизация основных средств 780000 865800 858000 819000 803400 802620 04 Нематериальные активы 900000 999000 800000 945000 927000 926100 05 Амортизация нематериальных активов 201000 222000 220000 210000 206000 205800 08 Вложения во внеоборотные активы 500000 555000 300000 525000 515000 514500 10 Материалы 147000 162800 161600 154350 151410 151260 19 НДС по приобретенным ценностям 29000 32560 32000 30450 29870 29840 20 Основное производство 110000 122100 121000 115500 113300 113190 43 Готовая продукция 60000 66600 66000 63000 61800 61740 50 Касса 16000 16600 16500 15800 15600 15480 51 Расчетный счет 140000 155400 154000 147000 144200 144060 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 36000 39910 39600 37800 37080 37040 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 112000 124320 123200 117600 115360 115250 68 Расчеты по налогам и сборам 21100 23400 23200 22150 21880 21710 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 15000 16650 16500 15750 15450 15440 70 Расчеты по оплате труда 112400 124800 123650 118080 115770 115720 75 Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал 114000 114000 114000 114000 114000 114000 Продолжение таблицы 31
В рублях
Счет Наименование счета Вариант 1
Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5 Вариант 6 Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 37000 39000 41070 43270 41000 42900 38850 40950 38110 40170 38070 40130 80 Уставный капитал 6000000 6660000 6600000 6300000 6180000 6056400 82 Резервный капитал 970000 1076700 1067000 1018500 999100 998130 83 Добавочный капитал 890000 987900 979000 934500 916700 915810 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 335000 371850 368500 351750 345050 344720 96 Резервы предстоящих расходов 51500 57170 56650 54070 53050 53000 97 Расходы будущих периодов 900000 999000 990000 945000 927000 808530 Итого 9451000 10489450 10395000 9922550 9733650 9606520 Таблица 32 – Хозяйственные операции предприятия за ______________20ХХг.
В рублях
Содержание операции Сумма частная Общая 1 Формирование уставного капитала 1 Внесено в уставный капитал участниками: 1.1 Материалы 4000 1.2 денежные средства 10000 1.3 новое оборудование, требующее монтажа 90000 1.4 имущественные права 10000 ? 2 Долгосрочные инвестиции, движение основных средств 2 На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа: 2.1 оприходовано оборудование ? 2.2 отражен НДС на полученное оборудование ? 189600 3 Оборудование сдано в монтаж ? 4 Монтаж и установка оборудования: 4.1 начислена заработная плата 12000 4.2 начислен ЕСН (единый социальный налог) ? 4.3 израсходованы при монтаже материалы 4000 ? 5 Оборудование сдано в эксплуатацию ? 6 Оплачены счета завода, поставившего оборудование ? 7 Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 150000 руб. с износом 90% 7.1 списание начисленной амортизации ? 7.2 списание остаточной стоимости ? ? 7.3 расходы на заработную плату по демонтажу 12500 7.4 начислен ЕСН ? ? 7.5 оприходованы запасные части от ликвидации станка 5000 3 Приобретение предметов труда (заготовление материалов) 8 Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы 8.1 акцепт расчетных документов на материалы ? 8.2 НДС в стоимости материалов ? 552000 9 Получен счет транспортной организации за доставку материалов: 9.1 акцепт счета 48000 9.2 НДС на транспортные услуги ? ? 10 Оплачены счета: 10.1 поставщика материалов ? 10.2 транспортной организации ? ? 4 Затраты на производство и другие операции 11 Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости: 11.1 в основное производство ? 11.2 во вспомогательное производство ? 11.3 на общепроизводственные нужды основного производства ? Содержание операции
Сумма частная общая 11.4 на общепроизводственные нужды вспомогательного производства ? 11.5 на общехозяйственные нужды ? ? 12 Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, воду, газ: 12.1 на основное производство ? 12.2 на вспомогательное производство ? 12.3 общепроизводственные расходы основного производства ? 12.4 общепроизводственные расходы вспомогательного производства ? 12.5 на общехозяйственные нужды ? 12.6 НДС ? ? 13 Начислена заработная плата за отчетный период: 13.1 рабочим основного производства ? 13.2 рабочим вспомогательного производства ? 13.3 управленческому и обслуживающему персоналу основного производства ? 13.4 управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства ? 13.5 администрации предприятия ? ? 14 Произведены отчисления в государственные внебюджетные фонды от заработной платы: 14.1 рабочих основного производства ? 14.2 рабочих вспомогательного производства ? 14.3 управленческого и обслуживающего персонала основного производства ? 14.4 управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства ? 14.5 администрации предприятия ? ? 15 Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков: 15.1 рабочих основного производства ? 15.2 рабочих вспомогательного производства ? 15.3 управленческого и обслуживающего персонала основного производства ? 15.4 управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства ? 15.5 администрации предприятия ? ? 16 Начислена амортизация основных средств за отчетный период: 16.1 по основным средствам основного производства ? 16.2 по основным средствам вспомогательного производства ? 16.3 по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства ? Содержание операции Сумма частная общая 16.4 по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства ? 16.5 по основным средствам общехозяйственного назначения ? ? 17 Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу 120000 18 Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру. 15000 19 Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу. 7000 20 Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3 62400 21 Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу 80000 22 Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7 50000 23 Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет) 6300 24 Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета. ? 25 Переданы материалы на общехозяйственные нужды 900 26 Списаны командировочные расходы по авансовому отчету № 2 главного инженера ? 27 Результат расчетов с подотчетным лицом согласно авансового отчета по командировке ? 28 Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм: 28.1 оборудования основного цеха ? 28.2 оборудования ремонтного цеха ? 28.3 здания заводоуправления ? 29 Списана часть расходов будущих периодов на затраты текущего периода 74200 30 Начислен транспортный налог 6000 31 Удержано из заработной платы за отчетный период ? 31.1 налог на доходы физических лиц ? 31.2 по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц 6000 32 Принята готовая продукция основного производства по фактической себестоимости (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.) ? 33 Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию 4130000 34 Выделен НДС из выручки от реализации продукции ? 35 Списана фактическая себестоимость реализованной продукции ? 36 Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет ? Содержание операции Сумма частная общая 37 Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции 37.1 Стоимость услуг посреднической организации ? 37.2 НДС ? 59000 38 Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции ? 39 Списаны расходы по продаже ? 40 Признана должником сумма штрафа в пользу предприятия, в том числе НДС 7200 41 Зачислена на расчетный счет сумма штрафа ? 42 НДС в сумме штрафа ? 43 Начислен штраф в пользу другого предприятия 6000 44 Начислены дивиденды от участия в другом предприятии 8000 Вариант 1
Таблица 33 – Затраты на производство
В рублях
Шифр затрат Направление затрат
Статьи затрат Материалы Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду Заработная плата
Взносы в государственные внебюджетные фонды Резерв на оплату отпусков Амортизация основных средств
Резерв на проведение ремонтов
20 Производство продукции А 100000 22500 740000 ? 74000 140000 54000 23 Ремонтный цех 18000 25000 74000 ? 7200 28000 18000 25-1 Общепроизводственные расходы основного производства 53000 15000 78000 ? 7700 46000 — 25-2 Общепроизводственные расходы вспомогательного производства 50000 28000 72000 ? 7200 32000 — 26 Общехозяйственные расходы 20000 9000 51000 ? 5100 10000 18000 Вариант 2
Таблица 33 – Затраты на производство
В рублях
Шифр затрат
Направление
затрат
Статьи затрат
Материалы Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду Заработная плата
Взносы в государственные внебюджетные фонды Резерв на оплату отпусков Амортизация основных средств
Резерв на проведение ремонтов
20 Производство продукции А 143000 108000 750000 ? 75000 142000 54000 23 Ремонтный цех 28000 32000 76000 ? 7600 30000 18000 25-1 Общепроизводственные расходы основного производства 49000 37000 78000 ? 7800 12000 — 25-2 Общепроизводственные расходы вспомогательного производства 21000 42000 72000 ? 7200 16000 — 26 Общехозяйственные расходы 18000 88000 53000 ? 5300 10000 18000 Вариант 3
Таблица 33 – Затраты на производство
В рублях
Шифр затрат
Направление
затрат
Статьи затрат
Материалы Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду Заработная плата
Взносы в государственные внебюджетные фонды Резерв на оплату отпусков Амортизация основных средств
Резерв на проведение ремонтов
20 Производство продукции А 154000 85000 760000 ? 76000 143000 51000 23 Ремонтный цех 67000 8000 75000 ? 7500 22000 22000 25-1 Общепроизводственные расходы основного производства 52000 11000 79000 ? 7900 26000 — 25-2 Общепроизводственные расходы вспомогательного производства 54000 18000 70000 ? 7000 38000 — 26 Общехозяйственные расходы 28000 9000 55000 ? 5500 32000 16000 Вариант 4
Таблица 34 – Затраты на производство
В рублях
Шифр затрат Направление
затрат
Статьи затрат
Материалы Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду Заработная плата
Взносы в государственные внебюджетные фонды Резерв на оплату отпусков Амортизация основных средств
Резерв на проведение ремонтов
20 Производство продукции А 120000 42500 730000 ? 73000 160000 54000 23 Ремонтный цех 19000 23000 64000 ? 6400 28500 18000 25-1 Общепроизводственные расходы основного производства 52000 16000 68000 ? 6800 46200 — 25-2 Общепроизводственные расходы вспомогательного производства 48000 29000 62000 ? 6200 32500 — 26 Общехозяйственные расходы 23000 10000 41000 ? 4100 11500 18000 Вариант 5
Таблица 33 – Затраты на производство
В рублях
Шифр затрат
Направление
затрат
Статьи затрат
Материалы Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду
Заработная
плата
Взносы в государственные внебюджетные фонды Резерв на оплату отпусков Амортизация основных средств
Резерв на проведение ремонтов
20 Производство продукции А 153000 118000 770000 ? 77000 145000 54000 23 Ремонтный цех 27500 22000 76000 ? 7600 30000 18000 25-1 Общепроизводственные расходы основного производства 47000 37000 78000 ? 7800 12000 — 25-2 Общепроизводственные расходы вспомогательного производства 22000 40000 72000 ? 7200 16000 — 26 Общехозяйственные расходы 16000 86000 43000 ? 4300 12000 18000 Вариант 6
Таблица 33 – Затраты на производство
В рублях
Шифр затрат
Направление
затрат
Статьи затрат
Материалы Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду Заработная плата
Взносы в государственные внебюджетные фонды Резерв на оплату отпусков Амортизация основных средств
Резерв на проведение ремонтов
20 Производство продукции А 143000 95000 860000 ? 86000 157000 54000 23 Ремонтный цех 77000 8700 85000 ? 8500 32000 23000 25-1 Общепроизводственные расходы основного производства 42000 11600 89000 ? 8900 36000 — 25-2 Общепроизводственные расходы вспомогательных производства 44000 19500 80000 ? 8000 48000 — 26 Общехозяйственные расходы 28000 12000 65000 ? 6500 40000 18000 Исходные данные для расчета лимита кассы
Лимит рассчитывается предприятием исходя из его дневной потребности по согласованности с обслуживающим его банком.
Рассчитать лимит кассы на 4-й квартал, если за 3-й квартал текущего года по кассе было следующее движение денежных средств:
Таблица 34 – Движение денежных средств в кассе за четвертый квартал 20___г.
Показатели Октябрь Ноябрь Декабрь Число рабочих дней
22 21 22 Получено в кассу, руб. — выручка за реализованную продукцию 67000 60000 55000 — из банка на зарплату и хозяйственные расходы 68000 57000 65600 Выдано из кассы, руб. — зарплата 58000 50000 60000 — хозяйственные и командировочные расходы 10000 7000 5600 — сдано в банк 42000 42200 35200
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574