-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 10 вариант
Артикул: 202006151435-10
202006151435-10
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 10
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 2
Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.
Сведения об организации:
Название: ООО «Техсервис»
Расчетный счет ПАО «Росбанк»
Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат.
Вариант — 10
Развернутая информация по внеоборотным активам:
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Основные средства СТО
Здание станции техобслуживания
3120000
15
416000
Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H
114000
8
19000
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B
200000
5
53333
Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6
134000
5
53600
Подъемный гидравлический механизм
455000
8
113750
Моечная установка
226000
5
52733
Итого
4249000
708417
Основные средства общехозяйственного назначения
Система кондиционирования
131000
3
47306
Прочие
160000
5
64000
Итого
291000
111306
Всего
4540000
819722
НМА
Программное обеспечение
112300
3
18717
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
Сумма, руб.
Аналитический счет/ субсчет
Поставщики:
188352
ООО «Интеграл» – основные материалы
25563
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
15700
60.Сатурн
ООО «Авангард» – ГСМ
147089
60.Авангард
Расшифровка расчетов с бюджетом
4870
Налог на прибыль
0
68.1
НДС
0
68.2
НДФЛ
4870
68.3
Расшифровка материалов
324351
Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)
192644
10.1
Запасные части (для ремонта собственных основных средств)
26400
10.5
Прочие материалы
29280
10.6
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
59327
10.9
Спецодежда на складе
16700
10.10
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
№
Наименование счета
Сумма, руб.
1
Задолженность покупателей и заказчиков
15200
2
Незавершенное производство
45680
3
Амортизация основных средств
819722
4
Нематериальные активы
112300
5
Задолженность перед бюджетом
4870
6
Основные средства
4540000
7
Расчетный счет
366390
8
Задолженность перед прочими кредиторами
32280
9
Материалы
324351
10
Задолженность перед внебюджетными фондами
15780
11
Касса
2500
12
Товары
25470
13
Задолженность перед поставщиками
188352
14
Долгосрочный кредит банка
772970
15
Уставный капитал
3400000
16
Нераспределенная прибыль
179200
17
Амортизация нематериальных активов
18717
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация:
05.01.2019
–
–
–
основных средств станции технического обслуживания
основных средств общехозяйственного назначения
нематериальных активов
2
Отражена реализация выполненного заказа за месяц №ТО022 открытого в прошлом отчетном периоде
09.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от реализации заказа
80150
Списаны затраты по выполненным работам за прошлый отчетный период
45680
Поступила оплата от заказчика на расчетный счет
80150
Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц
3
Уменьшен уставный капитал в результате выхода одного из учредителей
12.01.2019
220000
4
Перечислено с расчетного счета учредителю в размере его вклада в результате выхода из состава участников
12.01.2019
5
Поступила оплата от заказчика на расчетный счет за выполненный в прошлом отчетном периоде заказ №ТО021
14.01.2019
15200
6
Сформирован резервный капитал
15.01.2019
64000
7
Отражены затраты на выполнение заказов №ТО023, ТО024, ТО025
15.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО023, ТО024, ТО025
47500
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО023, ТО024, ТО025
26870
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
8
Удержан НДФЛ
15.01.2019
9
Поступила оплата заказа №ТО023, ТО024, ТО025 на расчетный счет
15.01.2019
151890
10
Поступил краткосрочный кредит банка
16.01.2019
180000
11
Поступили основные материалы и автомобильные масла от поставщика ООО «Авангард»
17.01.2019
36780
12
Отражены услуги по доставке запчастей ООО «Транзит»
17.01.2019
1240
13
Оплачено с расчетного счета поставщику ООО «Авангард» за материалы
17.01.2019
14
Выдано из кассы представителю ООО «Транзит» за доставку
17.01.2019
15
Проведена модернизация шиномонтажного станка AE&T 220В M-221BP6
19.01.2019
–
–
–
Начислена заработная плата механикам выполнявшим модернизацию
13450
Списаны запасные части на проведение модернизации шиномонтажного станка AE&T 220В M-221BP6
19270
Начислены страховые взносы
Удержан НДФЛ
Увеличена первоначальная стоимость шиномонтажного станка AE&T 220В M-221BP6 на сумму проведенной модернизации
16
Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу
21.01.2019
5000
17
Выданы денежные средства в подотчет на приобретение зарядного устройства для аккумуляторов
21.01.2019
5000
18
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО026, №ТО027:
22.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказов №ТО026, №ТО027
27890
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказы №ТО026, №ТО027
15247
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
19
Удержан НДФЛ
22.01.2019
20
Поступила оплата заказов №ТО026, №ТО027 на расчетный счет
22.01.2019
105830
21
Проданы товары покупателю:
23.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от продажи товаров
24890
Списана стоимость товаров
12350
Поступила частичная оплата от покупателя за товары
12000
Отражен финансовый результат от продажи
22
Поступил авансовый отчет от подотчетного лица с приложением подтверждающих документов о покупке зарядного устройства HELVI PROGRESS 990067. Зарядное устройство оприходовано на склад
23.01.2019
5600
23
Погашена задолженность перед подотчетным лицом через кассу
23.01.2019
24
Отражены затраты на выполнение заказа №РМ028
25.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №РМ028
24608
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №РМ028
11320
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
25
Удержан НДФЛ
25.01.2019
26
Со склада отпущен инструмент в производство
25.01.2019
3200
27
Проведена инвентаризация основных материалов на складе. В результате инвентаризации была выявлена недостача трансмиссионного масла
26.01.2019
8600
Недостача отнесена на прочие расходы. Виновник не установлен
28
Начислена заработная плата управленческому персоналу
26.01.2019
52000
29
Начислены страховые взносы на ФОТ управленческого персонала
26.01.2019
30
Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала
26.01.2019
31
Отражена реализация выполненных заказов за месяц (№ТО023, №ТО024, №ТО025, №ТО026, №ТО027):
28.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от реализации заказов
257720
Списаны затраты по выполненным работам в течение месяца
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц
32
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета с расчетного счета
30.01.2019
33
Перечислена задолженность по НДФЛ, подлежащая уплате в текущем месяце
30.01.2019
34
Перечислена с расчетного счета задолженность перед внебюджетными фондами по уплате страховых взносов за текущий месяц
30.01.2019
35
Поступили товары от поставщика ООО «Энергия». Товары оприходованы на склад
31.01.2019
65000
Категория: СИБИРЬ > Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 10 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574