-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 9 вариант
Артикул: 202006151435-09
202006151435-09
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 9
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 2
Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.
Сведения об организации:
Название: ООО «Техсервис»
Расчетный счет ПАО «Росбанк»
Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат
Вариант — 9
Развернутая информация по внеоборотным активам:
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Основные средства СТО
Здание станции техобслуживания
3210000
15
428000
Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H
104000
8
17333
Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B
210000
5
56000
Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6
146000
5
58400
Подъемный гидравлический механизм
460000
5
184000
Моечная установка
221000
5
51567
Итого
4351000
795300
Основные средства общехозяйственного назначения
Система кондиционирования
141000
3
50917
Прочие
190000
5
76000
Итого
331000
126917
Всего
4682000
922217
НМА
Программное обеспечение
116200
3
19367
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
Сумма, руб.
Аналитический счет/ субсчет
Поставщики:
190018
ООО «Интеграл» – основные материалы
27229
60.Интеграл
Расшифровка расчетов с поставщиками
Сумма, руб.
Аналитический счет/ субсчет
ООО «Сатурн» – спецодежда
15700
60.Сатурн
ООО «Авангард» – ГСМ
147089
60.Авангард
Расшифровка расчетов с бюджетом
1780
НДФЛ
1780
68.3
Расшифровка материалов
485776
Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)
372749
10.1
Запасные части (для ремонта собственных основных средств)
19400
10.5
Прочие материалы
17600
10.6
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
59327
10.9
Спецодежда на складе
16700
10.10
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
№
Наименование счета
Сумма, руб.
1
Уставный капитал
3500000
2
Нераспределенная прибыль
157000
3
Нематериальные активы
116200
4
Задолженность перед бюджетом
1780
5
Основные средства
4682000
6
Задолженность перед прочими кредиторами
12700
7
Задолженность перед поставщиками
190018
8
Расчетный счет
254801
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
4780
10
Касса
4500
11
Задолженность персонала по прочим операциям
0
12
Долгосрочный кредит банка
734500
13
Материалы
485776
14
Незавершенное производство
0
15
Амортизация основных средств
923132
16
Амортизация нематериальных активов
19367
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация:
04.01.2019
–
–
–
основных средств станции технического обслуживания
основных средств общехозяйственного назначения
нематериальных активов
2
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО015
09.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО015
13897
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО015
9300
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
3
Удержан НДФЛ
09.01.2019
4
Поступила оплата заказа №ТО015 на расчетный счет
09.01.2019
47050
5
Увеличен уставный капитал за счет дополнительного вклада учредителя
10.01.2019
250000
6
Сформирован резервный капитал
10.01.2019
55000
7
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО016
10.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО016
7500
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО016
6870
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
8
Удержан НДФЛ
10.01.2019
9
Поступила оплата заказа №ТО016 на расчетный счет
10.01.2019
29550
10
Поступили денежные средства на расчетный счет от учредителя в счет вклада в уставный капитал
14.01.2019
250000
11
Поступили запчасти для заправочной станции для систем кондиционирования Trommelberg OC600B от поставщика ООО «Синергия» (без НДС)
14.01.2019
18220
12
Отражены услуги по доставке запчастей ООО «Транзит»
14.01.2019
1076
13
Оплачено с расчетного счета поставщику запчастей
14.01.2019
14
Выдано из кассы представителю ООО «Транзит» за доставку
14.01.2019
15
Проведен капитальный ремонт и обслуживание шиномонтажного автоматического станка подрядным способом
15.01.2019
–
–
–
Приняты работы от подрядчика
13450
Списаны запасные части на проведение капитального ремонта заправочной станции
18220
Увеличена первоначальная стоимость шиномонтажного станка
16
Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу
16.01.2019
8000
17
Выданы денежные средства в подотчет на покупку принтера
16.01.2019
8000
18
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО017, №ТО018
17.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказов №ТО017, №ТО018
23321
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказы №ТО017, №ТО018
18706
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
19
Удержан НДФЛ
17.01.2019
20
Поступила оплата заказов №ТО017, №ТО018 на расчетный счет
17.01.2019
110870
21
Продан неиспользуемый инструмент и производственный инвентарь покупателю
17.01.2019
–
–
–
Отражена выручка
35600
Списана стоимость инвентаря
16870
Поступила оплата от покупателя за инструмент
35600
Отражен финансовый результат от продажи
22
Поступил авансовый отчет от подотчетного лица с приложением подтверждающих документов о покупке принтера. Принтер оприходован на склад
18.01.2019
5300
23
Неиспользуемая сумма удержана из заработной платы подотчетного лица
18.01.2019
24
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО019, №ТО020, №ТО021
19.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО019, №ТО020, №ТО021
24608
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО019, №ТО020, №ТО021
31320
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
25
Удержан НДФЛ
19.01.2019
26
Со склада отпущен инструмент в производство
21.01.2019
2700
27
Проведена инвентаризация производственного инвентаря на складе. В результате инвентаризации была выявлена недостача гидравлического домкрата.
21.01.2019
2400
Виновником был признан механик Пилипчук С.П.
2400
Сумма недостачи внесена в кассу виновным лицом
28
Начислена заработная плата управленческому персоналу
22.01.2019
56000
29
Начислены страховые взносы на ФОТ управленческого персонала
22.01.2019
30
Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала
22.01.2019
31
Отражена реализация выполненных заказов за месяц (№ТО015, №ТО016, №ТО017, №ТО018, №ТО019, №ТО020, №ТО021)
25.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от реализации заказов
451470
Списаны затраты по выполненным работам в течение месяца
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц
32
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета с расчетного счета
26.01.2019
33
Перечислена задолженность по НДФЛ подлежащая уплате в текущем месяце
26.01.2019
34
Перечислена с расчетного счета задолженность перед внебюджетными фондами по уплате страховых взносов
26.01.2019
35
Перечислено поставщику ООО «Интеграл» в счет погашения задолженности
27.01.2019
145000
Категория: СИБИРЬ > Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 9 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574