-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 8 вариант
Артикул: 202006151435-08
202006151435-08
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 8
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 2
Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.
Сведения об организации:
Название: ООО «Техсервис»
Расчетный счет ПАО «Росбанк»
Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат.
Вариант — 8
Развернутая информация по внеоборотным активам:
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Основные средства СТО
Здание станции техобслуживания
3310000
15
441333
Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H
106000
8
17667
Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B
222000
5
59200
Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6
168000
5
67200
Подъемный гидравлический механизм
460000
6
153333
Моечная установка
240000
5
56000
Итого
4506000
794733
Основные средства общехозяйственного назначения
Система кондиционирования
171000
3
61750
Прочие
240000
5
96000
Итого
411000
157750
Всего
4917000
952483
НМА
Программное обеспечение
110000
3
18333
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
Сумма, руб.
Аналитический счет/ субсчет
Поставщики:
579134
ООО «Интеграл» – основные материалы
416345
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
15700
60.Сатурн
ООО «Авангард» – ГСМ
147089
60.Авангард
Расшифровка расчетов с бюджетом
457
НДФЛ
457
68.3
Расшифровка материалов
487789
Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)
364762
10.1
Запасные части (для ремонта собственных основных средств)
24400
10.5
Прочие материалы
13600
10.6
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
68327
10.9
Спецодежда на складе
16700
10.10
Остатки по счетам представлены в таблице:
№
Наименование счета
Сумма, руб.
1
Амортизация нематериальных активов
18333
2
Задолженность персонала по прочим операциям
0
3
Задолженность перед прочими кредиторами
14780
4
Нематериальные активы
110000
5
Расчетный счет
214268
6
Задолженность перед бюджетом
457
7
Задолженность перед поставщиками
579134
8
Основные средства
4917000
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
9870
10
Касса
4500
11
Уставный капитал
3400000
12
Долгосрочный кредит банка
604500
13
Материалы
487789
14
Незавершенное производство
0
15
Амортизация основных средств
952483
16
Нераспределенная прибыль
154000
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация:
05.01.2019
–
–
–
основных средств станции технического обслуживания
основных средств общехозяйственного назначения
нематериальных активов
2
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО006
08.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО006
17897
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО006
12300
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
3
Удержан НДФЛ
08.01.2019
4
Поступила оплата заказа №ТО006 на расчетный счет
08.01.2019
47050
5
Увеличен уставный капитал за счет дополнительного вклада учредителя
09.01.2019
200000
6
Сформирован резервный капитал
09.01.2019
50000
7
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО007
12.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО007
10500
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО007
6970
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
8
Удержан НДФЛ
12.01.2019
9
Поступила оплата заказа №ТО007 на расчетный счет
12.01.2019
29341
10
Поступили денежные средства на расчетный счет от учредителя в счет вклада в уставный капитал
15.01.2019
200000
11
Поступили запчасти для заправочной станции для систем кондиционирования Trommelberg OC600B от поставщика ООО «Синергия» (без НДС)
16.01.2019
16220
12
Отражены услуги по доставке запчастей ООО «Транзит»
16.01.2019
876
13
Оплачено с расчетного счета поставщику запчастей ООО «Синергия»
16.01.2019
16220
14
Выдано из кассы ООО «Транзит» за доставку
16.01.2019
870
15
Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу
17.01.2019
13200
16
Выданы денежные средства в подотчет на командировку
17.01.2019
13200
17
Проведен текущий ремонт и обслуживание заправочной станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B хозяйственным методом
17.01.2019
–
–
–
Начислена заработная плата механику который проводит ремонт заправочной станции
2100
Начислены страховые взносы на ФОТ механика
Удержан НДФЛ
Списаны запасные части на проведение текущего ремонта заправочной станции
16220
18
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО008, №ТО009
19.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказов №ТО008, №ТО009
49124
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказы №ТО008, №ТО009
20444
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
19
Удержан НДФЛ
19.01.2019
20
Поступила оплата заказов №ТО008, №ТО009 на расчетный счет
19.01.2019
106870
21
Продан неиспользуемый инструмент и производственный инвентарь покупателю
21.01.2019
–
–
–
Отражена выручка
31680
Списана стоимость инвентаря
24500
Поступила оплата от покупателя за инструмент
Отражен финансовый результат от продажи
22
Поступил авансовый отчет от подотчетного лица с приложением подтверждающих документов по командировке
23.01.2019
9150
23
Неиспользуемая сумма возвращена подотчетным лицом в кассу
23.01.2019
24
Отражены затраты на выполнение заказа№ТО010, №ТО011, №ТО012
24.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО010, №ТО011, №ТО012
27608
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказа№ТО010, №ТО011, №ТО012
40320
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
25
Удержан НДФЛ
24.01.2019
26
Списана спецодежда для механиков со склада
25.01.2019
9540
27
Проведена инвентаризация спецодежды на складе. В результате инвентаризации была выявлена недостача одного универсального костюма.
25.01.2019
1240
Виновником был признан механик Пилипчук С.П.
1240
Недостача удержана из заработной платы Пилипчук С.П. в полном объеме
28
Начислена заработная плата управленческому персоналу
26.01.2019
56000
29
Начислены страховые взносы на ФОТ управленческого персонала
26.01.2019
30
Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала
26.01.2019
31
Отражена реализация выполненных заказов за месяц (№ТО006, №ТО007, №ТО008, №ТО009, №ТО0010, №ТО0011, №ТО0012)
28.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от реализации заказов
443261
Списаны затраты по выполненным работам в течение месяца
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц
32
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета с расчетного счета
29.01.2019
33
Перечислена задолженность по НДФЛ, подлежащая уплате в текущем месяце
30.01.2019
34
Перечислена с расчетного счета задолженность перед внебюджетными фондами по уплате страховых взносов за текущий месяц
30.01.2019
35
Перечислено поставщику ООО «Интеграл» в счет погашения задолженности
30.01.2019
125000
Категория: СИБИРЬ > Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 8 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574