-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 7 вариант
Артикул: 202006151435-07
202006151435-07
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 7
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 2
Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.
Сведения об организации:
Название: ООО «Техсервис»
Расчетный счет ПАО «Росбанк»
Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат.
Вариант — 7
Развернутая информация по внеоборотным активам:
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Основные средства СТО
Здание станции техобслуживания
3800000
15
506667
Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H
108000
8
18000
Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B
222000
8
37000
Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6
155000
5
62000
Подъемный гидравлический механизм
510000
10
102000
Моечная установка
260000
5
60667
Итого
5055000
786333
Основные средства общехозяйственного назначения
Система кондиционирования
178000
3
64278
Дизельный генератор CTG AD-70RE
518000
7
148000
Прочие
350000
5
140000
Итого
1046000
352278
Всего
6101000
1138611
НМА
Программное обеспечение
120000
3
20000
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
Сумма, руб.
Аналитический счет/ субсчет
Поставщики:
640082
ООО «Интеграл» – основные материалы
347293
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
45700
60.Сатурн
ООО «Авангард» – ГСМ
247089
60.Авангард
Расшифровка расчетов с бюджетом:
15400
Налог на прибыль
0
68.1
НДС
14600
68.2
НДФЛ
800
68.3
Расшифровка материалов:
315800
315 800
Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)
201620
10.1
Запасные части (для ремонта собственных основных средств)
27300
10.5
Прочие материалы
13600
10.6
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
66580
10.9
Спецодежда на складе
6700
10.10
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
№
Наименование счета
Сумма, руб.
1
Уставный капитал
3900000
2
Нераспределенная прибыль
190000
3
Нематериальные активы
120000
4
Задолженность перед бюджетом
15400
5
Основные средства
6101000
6
Задолженность перед прочими кредиторами
120000
7
Задолженность перед поставщиками
577009
8
Расчетный счет
250000
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
14780
10
Касса
2000
11
Задолженность персонала по прочим операциям
9300
12
Долгосрочный кредит банка
822300
13
Материалы
315800
14
Незавершенное производство
0
15
Амортизация основных средств
1138611
16
Амортизация нематериальных активов
20000
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания
04.01.2019
35715
20
02
2
Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения
04.01.2019
3
Начислена амортизация нематериальных активов
04.01.2019
4
Частично погашен долгосрочный кредит банка
05.01.2019
40000
5
Отражены затраты на выполнение заказа на ТО №ТО004
09.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО004
28745
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказа №ТО004
32654
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
6
Удержан НДФЛ
09.01.2019
7
Дизельный генератор CTG AD-70RE выведен и эксплуатации для продажи
10.01.2019
Списана сумма накопленной амортизации
10.01.2019
8
Отражена реализация Дизельного генератора CTG AD-70RE
10.01.2019
–
–
–
Отражена выручка за проданный генератор
600000
Начислен НДС
Списана остаточная стоимость генератора
Определен финансовый результат от продажи генератора
9
Поступила спецодежда от поставщика ООО «Сатурн»
12.01.2019
32000
–
–
Спецодежда оприходована на склад по фактической себестоимости
Учтен НДС по поступившей спецодежде
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
10
Отражены затраты на выполнение заказа №ТО005
14.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО005
16798
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО005
14875
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
11
Удержан НДФЛ
14.01.2019
12
На расчетный счет поступила оплата от заказчика по заказу наряду №ТО005
14.01.2019
87000
13
Проведена инвентаризация материалов в результате которой выявлена недостача моторного масла Castrol 5w40 10л
15.01.2019
8240
14
Недостача списана на виновное лицо в полном объеме
15.01.2019
15
Недостача удержана с заработной платы сотрудника в размере 50%
15.01.2019
16
Начислена заработная плата управленческому персоналу
20.01.2019
56000
17
Начислены страховые взносы на ФОТ управленческого персонала
20.01.2019
18
Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала
20.01.2019
19
Поступила оплата от заказчика по заказу №ТО004
22.01.2019
167680
20
Начислено за коммунальные услуги ООО «Крепость»
22.01.2019
9100
21
Перечислено ООО «Крепость» за коммунальные услуги
22.01.2019
9100
22
Начислены алименты по исполнительным листам
23.01.2019
5100
23
Перечислены алименты с расчетного счета
23.01.2019
5100
24
Списан инструмент в производство для выполнения работ
23.01.2019
4650
25
Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу
24.01.2019
80850
26
Выплачена заработная плата сотрудникам через кассу
25.01.2019
65600
27
Депонирована неполученная заработная плата
25.01.2019
28
Денежные средства сданы в банк для зачисления на расчетный счет
25.01.2019
15250
29
Поступила оплата от покупателя за дизельный генератор
26.01.2019
350000
30
Перечислен в бюджет НДФЛ, причитающийся к уплате в текущем месяце
28.01.2019
31
Перечислен в бюджет НДС, причитающийся к уплате в текущем месяце
28.01.2019
32
Отражена реализация выполненных работ в течение месяца
31.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от реализации заказов №ТО004, №ТО005
254680
Начислен НДС
Списаны затраты по выполненным работам в течении месяца
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
33
Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц
31.01.2019
34
Начислен налог на прибыль
31.01.2019
35
Перечислен налог на прибыль
31.01.2019
Категория: СИБИРЬ > Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 7 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574