-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 6 вариант
Артикул: 202006151435-06
202006151435-06
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 6
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.
Сведения об организации:
Название: ООО «Техсервис»
Расчетный счет ПАО «Росбанк»
Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат.
Вариант — 6
Развернутая информация по внеоборотным активам:
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Основные средства СТО
Здание станции техобслуживания
4800000
10
960000
Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H
108000
8
18000
Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B
222000
8
37000
Платформенный стапель с Trommelberg B-22G 2-сторонним подъемом B22G
428000
6
35667
Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6
155000
5
62000
Подъемный гидравлический механизм
570000
8
142500
Моечная установка
310000
5
72333
Итого
6593000
–
1327500
Основные средства общехозяйственного назначения
Система кондиционирования
178000
3
64278
Дизельный генератор CTG AD-70RE
518000
7
148000
Прочие
350000
5
140000
Итого
1046000
352278
Всего
7639000
1679778
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Накопленная амортизация, руб.
Нематериальные активы
Программное обеспечение
120000
3
20000
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Наименование
Сумма, руб.
Аналитический счет/ субсчет
Поставщики:
640082
ООО «Интеграл» – основные материалы и комплектующие
347293
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
45700
60.Сатурн
ООО «Авангард» – ГСМ
247089
60.Авангард
Расшифровка расчетов с бюджетом:
24600
Налог на прибыль
0
68.1
НДС
14600
68.2
НДФЛ
10000
68.3
Расшифровка материалов:
225870
Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)
111690
10.1
Запасные части (для ремонта собственных основных средств)
27300
10.5
Прочие материалы
13600
10.6
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
66580
10.9
Спецодежда на складе
6700
10.10
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
№
Наименование счета
Сумма, руб.
1
Уставный капитал
4500000
2
Нераспределенная прибыль
98000
3
Нематериальные активы
120000
4
Задолженность перед бюджетом
24600
5
Основные средства
7639000
6
Задолженность перед прочими кредиторами
300020
7
Задолженность перед поставщиками
640082
8
Расчетный счет
140000
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
16890
10
Касса
2000
11
Задолженность персонала по прочим операциям
9300
12
Долгосрочный кредит банка
881300
13
Материалы
225870
14
Незавершенное производство
24500
15
Амортизация основных средств
1679778
16
Амортизация нематериальных активов
20000
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания
04.01.2019
2
Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения
04.01.2019
3
Начислена амортизация нематериальных активов
04.01.2019
4
Частично погашен долгосрочный кредит банка
05.01.2019
20000
5
Начислен доход учредителя по итогам работы года
08.01.2019
30000
6
Удержан НДФЛ с дохода учредителя
08.01.2019
7
Поступили основные материалы от поставщика ООО «Интеграл» для технического обслуживания автомобилей
09.01.2019
63000
–
–
Материалы оприходованы на склад по фактической себестоимости
Учтен НДС по поступившим материалам
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
8
Отражены затраты на выполнение заказа на техобслуживание №ТО001
10.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО001
10154
Начислена заработная плата механикам выполняющим заказа №ТО001
7367
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
9
Удержан НДФЛ
10.01.2019
10
Поступила оплата от заказчика по заказу №ТО001
10.01.2019
103000
11
Поступил Шиномонтажный автоматический станок M-225NF6 требующий установки от поставщика ООО «Галеон»
11.01.2019
120000
–
–
Шиномонтажный автоматический станок M-225NF6 оприходован на склад
Учтен НДС
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
12
Шиномонтажный автоматический станок M-225NF6 передан в монтаж
11.01.2019
13
Осуществлен монтаж подрядным способом
11.01.2019
8160
–
–
Приняты работы по монтажу от ООО «Галеон»
Учтен НДС
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
14
С расчетного счета перечислено ООО Галеон за Шиномонтажный станок M-225NF6 и его монтаж
12.01.2019
15
Шиномонтажный автоматический станок M-225NF6 введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости
14.01.2019
16
Отражены затраты на выполнение заказа на ТО №ТО002
14.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО002
22841
Начислена заработная плата механикам, выполняющим заказа №ТО002
13790
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
17
Удержан НДФЛ
14.01.2019
18
Поступила оплата от заказчика по заказу наряду №ТО002
14.01.2109
88700
19
Поступил краткосрочный кредит банка АО Тинькофф банк
16.01.2019
150000
20
С расчетного счета перечислено ООО «Интеграл» по договору
17.01.2019
47200
21
Отражены затраты на выполнение заказа на ТО №ТО003
17.01.2019
–
–
–
Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО003
6870
Начислена заработная плата механикам, выполняющим заказа №ТО003
9320
Начислены страховые взносы на ФОТ механиков
22
Удержан НДФЛ
17.01.2019
23
Поступила оплата от заказчика по заказу №ТО003
17.01.2019
72170
24
Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу
19.01.2019
10300
25
Выданы денежные средства в подотчет
19.01.2019
10300
26
Начислена заработная плата управленческому персоналу
21.01.2019
56000
27
Начислены страховые взносы на ФОТ управленческого персонала
21.01.2019
28
Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала
21.01.2019
29
Подотчетным лицом приобретены запчасти для подъемного гидравлического механизма
23.01.2019
7800
30
Удержана из заработной платы сотрудника сумма невозвращенного аванса
25.01.2019
31
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета
25.01.2019
32
Погашена задолженность по НДС
27.01.2019
17118
33
Отражена реализация выполненных работ в течение месяца
31.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от реализации заказов №ТО001, №ТО002, №ТО003
Начислен НДС
Списаны затраты по выполненным работам в течение месяца
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц
34
Перечислен доход учредителя на лицевой счет
31.01.2019
35
Перечислен НДФЛ в бюджет, подлежащий уплате в текущем месяце
31.01.2019
Категория: СИБИРЬ > Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 6 вариант
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574
Нужно решение этой работы? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp +79264944574