Номер счета

Название счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

1 208 750

02

Амортизация основных средств

715 410

10

Материалы

8 632 014

19

НДС по приобретенным ценностям

561 356

20

Основное производство

808 700

43

Готовая продукция

2 539 840

50

Касса

8 940

51

Расчетные счета

20 911 756

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3 680 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

5 328 644

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

18 805 090

68

Расчеты по налогам и сборам

882 000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

238 200

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

855 700

80

Уставный капитал

2 019 600

99

Прибыли и убытки

12804000

Итого

40000000

40000000

№ п/п

Наименование материалов

Ед. изм.

Кол-во

Фактическая производственная себестоимость, руб.

Сумма, руб.

Цена реализации, руб.

Костюм мужской модель 133

шт.

480

1900

912 000

2596

Костюм мужской модель 41-318Т

шт.

500

1700

850 000

2360

Костюм мужской модель  С 814

шт.

463

1680

777 840

2478

Итого

Х

Х

2 539 840

Х

№ п/п

Наименование покупателя

Сумма, руб.

Торговый комплекс (ТК)

2 095 385

ЦУМ

1 642 678

Дом мужской одежды (ДМО)

1 590 581

Итого

5 328 644

№ п/п

Наименование документов и

содержание хозяйственной операции

(факт хозяйственной жизни организации)

Сумма, руб.

Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения покупателей

Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от:

а) торгового комплекса;

б) дома мужской одежды

Итого

866 200

894 600

?

Накладные на сдачу готовой продукции на склад №72-74

Выпущены из основного производства и приняты на склад по фактической производственной себестоимости:

а) костюмы мужские модель 41-318Т в количестве 20 шт.

б) костюмы мужские модель С 814 в количестве 15 шт.

в) костюмы мужские модель 133 в количестве 40 шт.

Итого

?

?

?

?

Карта раскроя № 33-35

Отпущены со склада в основное производство материалы для пошива мужских костюмов на сумму

1 771 214

Табели учета использования рабочего времени, маршрутные карты

Начислена за июль 20… г. заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства

в) персоналу управления фабрикой

Итого

315 800

73 400

142 600

?

Расчет бухгалтерии (разработочная таблица № 1 «Распределение заработной платы»)

Начислены страховые взносы

а) рабочим основного производства

б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства

в) персоналу управления фабрикой

Итого

?

?

?

?

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств:

а) цехов основного производства

б) управления фабрикой

Итого

15 940

5 030

?

Платежные требования, счета-фактуры

Приняты к оплате счета поставщиков за воду и электроэнергию, потребленные

а) цехами основного производства

б) управлением фабрики

в) НДС

Итого

173 000

12 000

?

?

Платежное требование №412 и счет-фактура №395

Предъявлено торговому комплексу платежное требование за отгруженные:

а) костюмы мужские модели 133 в количестве 230 шт. по цене реализации

б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 240 шт. по цене реализации

в) костюмы мужские модели С814 в количестве 250 шт. по цене реализации

г) НДС

Итого

?

?

?

?

?

Платежное требование №413 и счет-фактура №-396

Предъявлено платежное требование дому мужской одежды за отгруженные ему согласно договору:

а) костюмы мужские модели 133 в количестве 120 штук по цене реализации

б) костюмы мужские модели 41 — 318Т в количестве 150 штук

в) костюмы мужские модели С814 в количестве 180 шт. по цене реализации

г) НДС

Итого

?

?

?

?

Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения покупателей

Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от:

а) ЦУМа

б) торгового комплекса

в) дома мужской одежды

Итого

1 396 276

1 969 000

990 814

?

Накладные, расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость реализованных:

а) костюмов мужских модели 133 в количестве 350 шт.

б) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 390 шт.

в) костюмов мужских модели С814 в количестве 430 шт.

Итого

?

?

?

?

Платежные требования, счет-фактура

Приняты к оплате счета ГТС:

а) за услуги связи

б) НДС

Итого

6 300

?

?

Расчет бухгалтерии

Списываются общепроизводственные расходы

?

Расчет бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы

?

Накладные, ведомость учета готовой продукции

Выпущены из производства и сданы на склад по фактической производственной себестоимости:

а) костюмы мужские модели 133 в количестве 385 шт.

б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 431 шт.

в) костюмы мужские модели С814 в количестве 420 шт.

Итого

?

?

?

?

Платежное требование №414 и счет-фактура №397

Предъявлен счет ЦУМу за отгруженные ему по

договору:

а) костюмы мужские модели С814 в количестве 350 шт.

б) костюмы мужские модели 133 в количестве 300 шт.

в) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 400 шт.

г) НДС

Итого

?

?

?

?

?

Накладные, расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость реализованных:

а) костюмов мужских модели 133 в количестве 300 шт.

б) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 400 шт.

в) костюмов мужских модели С814 в количестве 350 шт.

Итого

?

?

?

?

Платежные требования и счета-фактуры транспортных организаций.

Приняты к оплате транспортные расходы

а) по доставке покупателям готовой продукции

б) НДС

Итого

401 650

?

?

Справка бухгалтерии

Списываются расходы по реализации готовой продукции

?

Расчет бухгалтерии

Исчислен и списан финансовый результат от продажи продукции

а) костюмов мужских модели С 814

б) костюмов мужских модели 133

в) костюмов мужских модели 41-318Т

Итого

?

?

?

?

Справка бухгалтерии

Списан (зачтен) НДС

?

Выписка банка из расчетного счета, платежные поручения № 389-394

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

а) поставщикам

б) по налогам

в) внебюджетным фондам

г) проценты по кредиту

Итого

3 080 000

882 000

238 200

239 570

?

Всего по журналу

?