Номер

Счета

Наименование счетов

Сумма,  руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

130 000

02

Амортизация основных средств

35 000

10

Материалы

141 300

20

Основное производство

100 000

50

Касса

32 100

51

Расчетные счета

10090 600

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

12 500

68

Расчеты по налогам и сборам

2 600

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

8 900

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

25 000

80

Уставный капитал 

400 000

84

Нераспределенная прибыль

10010000

Итого:

10584 000

10584 000

Показатели

Доски

Гвозди

Итого

Кол-во, м3

Цена

Стоимость

Кол-во

Цена

Стоимость

Стоимость

Учетная цена

100

1300

130 000

50

10

500

130 500

ТЗР

10 500

300

10 800

Фактическая себестоимость

140 500

800

141 300

Шифр счета

Вид продукции

Сумма, руб.

20-1

Столы обеденные

67 700

20-2

Кухонные наборы

7 800

20-3

Книжные полки

24 500

Итого:

100 000

№ п/п

Наименование документов и содержание операций

(факт хозяйственной жизни организации)

Сумма, руб.

Выписка из расчетного счета, платежное поручение

Перечислены денежные средства с расчетного счета поставщику ООО «Стройматериалы» в оплату материалов

85 500

Накладная, счет-фактура, приходный ордер

Поступили от поставщика ООО «Стройматериалы» и приняты на склад:

а) доски 52 м3 по цене 1300 руб.

б) гвозди 19,7 кг. по цене 10 руб.

в) НДС

Итого

?

?

?

?

Счет, счет-фактура

Акцептован счет транспортной организации:

а) за доставку материалов

б) за разгрузку материалов

в) НДС

Итого

15 000

2 000

?

?

Расходный кассовый ордер

Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу на оплату расходов по доставке и разгрузке материалов

22 000

Авансовый отчет

Оплачены подотчетным лицом транспортной организации расходы по доставке и разгрузке материалов

20400

Требование-накладная

Отпущены со склада на изготовление столов:

а) доски 55 м3 по цене 1300 руб.

б) гвозди 30 кг. по цене 10 руб.

?

?

Требование-накладная

Отпущены со склада на изготовление кухонных наборов доски 5 м3 по цене 1300 руб.

?

Требование-накладная

Отпущены со склада на изготовление книжных полок:

а) доски 30 м3 по цене 1300 руб.

б) гвозди 15 кг по цене 10 руб.

?

?

Расчет бухгалтерии

Списаны ТЗР, относящиеся к израсходованным:

а) доскам

• на изготовление столов
• на изготовление кухонных наборов
• на изготовление книжных полок

б) гвоздям

• на изготовление столов
• на изготовление книжных полок

Суммы определить.

?

?

?

?

?

Счет-фактура

Списывается НДС по приобретенным ценностям в уменьшение задолженности бюджету. Сумму определить.

?

Табель учета использованного рабочего времени.

Начислена заработная плата работникам предприятия

          руководителю

• за изготовление столов
• за изготовление кухонных наборов
• за изготовление книжных полок

100000

150000

200000

50000

Расчет бухгалтерии

Рассчитана сумма взносов во внебюджетные фонды

?

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств

По общехозяйственным объектам

По производственному оборудованию

25000

39 545

Платежные требования

Начислена арендная плата по переданному в аренду холодильному оборудованию (сдача в аренду – обычный вид деятельности)

500080

Счет-фактура

Начислен НДС по сданному в аренду холодильному оборудованию

?

Платежные требования, счета-фактуры.

Принято к оплате:

а) за тепло, воду, электроэнергию

б) НДС

Итого:

165 650

?

?

Платежные требования, счет-фактура

Приняты к оплате счета ГТС:

а) за услуги связи

б) НДС

Итого

11000

Расчет бухгалтерии.

Списываются общепроизводственные расходы

Списываются общехозяйственные расходы

(Распределить пропорционально начисленной заработной плате)

?

?

Расчет бухгалтерии.

Выпущена готовая продукция

• изготовленные столы
• изготовленные кухонные наборы

          изготовленные книжные полки

на конец месяца в незавершенном производстве кухонные наборы

?

?

?

5000

Выписка банка

Получены денежные средства от покупателя в качестве предоплаты

200000

Итого по  журналу за месяц

?