Номер

счета

Наименование счета

Сумма,  руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

3 809 292

02

Амортизация основных средств

977 528

10

Материалы (учетная стоимость)

696 480

16

Отклонение в стоимости материалов

9 980

20

Незавершенное производство:

Изделие А

Изделие Б

480 020

516 430

50

Касса

92 921

51

Расчетные счета

6 167 797

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

500 525

62

Расчеты с покупателями 

1 437 500

68

Расчеты с бюджетом

255 722

76-4

Расчеты по депонированным суммам

219 670

76-6

Расчеты по товарам, проданным в кредит

32 000

80

Уставный капитал

6 149 000

82

Резервный капитал

800 000

84

Нераспределенная прибыль

2 355 400

96

Резерв предстоящих расходов (на отпуск)

1 920 575

Итого

13 210 420

13 210 420

№ п/п

Содержание операций и наименование документов

Сумма, руб.

Выписка банка из расчетного счета

Перечислено:

а) поставщикам

б) налоги в бюджет

500 500

255 700

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

а) рабочим за производство изделия А

б) рабочим за производство изделия Б

в) прочим работникам

509 730

489 530

281 140

Справка-расчет бухгалтерии

Произведены отчисления во внебюджетные фонды от суммы начисленной заработной платы

?

Справка-расчет бухгалтерии

Произведены отчисления в резерв на отпуск (15% от суммы заработной платы, начисленной рабочим предприятия)

?

Разработочная ведомость

Начислена амортизация по:

а) оборудованию, занятому в изготовлении:

изделия А

изделия Б

б) объектам общехозяйственного назначения

53 280

28 470

124 300

Счет-фактура. Платежное требование

Акцептован счет поставщика за поступившие материалы

НДС

3 625 400

?

Приходный ордер

Приняты на склад материалы по учетной стоимости

3 100 780

Справка-расчет бухгалтерии

Определена сумма отклонений фактической стоимости материалов от учетной

?

Требования

Отпущены материалы по учетной стоимости:

а) на производство изделий А

б) на производство изделий Б

в) на общехозяйственные нужды

1 103 240

1 782 160

211 500

Справка-расчет бухгалтерии

Определена и списана сумма отклонений от стоимости израсходованных материалов

?

Расчетная ведомость

Начислены отпускные рабочим основного
производства

480 000

Справка-расчет бухгалтерии.

Произведены отчисления во внебюджетные фонды от суммы начисленных отпускных

?

Счет-фактура

Акцептован счет ГТС за междугородние переговоры,
в т.ч. НДС

97 492

?

Акт

По итогам инвентаризации выявлена недостача материалов на складе

310

Приказ руководителя, справка-расчет бухгалтерии

По итогам инвентаризации сумма недостачи отнесена на МОЛ по рыночной стоимости (две бухгалтерские проводки)

353

Расчетная ведомость

Удержано из заработной платы работников:

а) налог на доходы

б) задолженность МОЛ (две бухгалтерские проводки)

в) алименты по исполнительным листам

г) за товары, проданные в кредит

228 852

?

27 750

32 000

Выписка банка из расчетного счета

Погашена задолженность покупателей

Перечислено:

а) поставщикам за материалы

б) заработная плата и отпускные работникам предприятия

1 437 500

4 000 000

1 471 445

Разработочная таблица

Списаны и распределены между изделиями А и Б общехозяйственные расходы пропорционально начисленной заработной плате

?

Накладные

Поступило на склад из производства по 1000 ед.
изделий  А и Б.

Справка. Незавершенное производство по изделию А – 627156, по изделию Б – 767724

?

Приказ-накладные

Отгружено покупателям 920 ед. изделий А и 870 ед. изделий Б (по фактической себестоимости)

?

Счет-фактуры, платежные требования

Предъявлен счет покупателю за проданную продукцию:

изделие А

изделие Б

3 200 000

2 900 000 

Справка-расчет бухгалтерии

Определена сумма НДС от выручки за проданные изделия

?

Справка-расчет бухгалтерии

Выявлен финансовый результат:

от продажи изделий А

от продажи изделий Б

от прочих операций

?

?

?

Справка-расчет бухгалтерии

Списывается сумма НДС по полученным материальным ценностям и услугам

?